Аналіз якості кредитного портфеля банку з погляду захищеності та забезпеченості від можливих втрат

• Коефіцієнт забезпеченості кредитів Цей показник характеризує ступінь захищеності банку від втрат за позиками за рахунок зовнішніх факторів(гарантії, застава майна, страхування, поручительство).

• Коефіцієнт забезпеченості збиткових кредитів:

• Коефіцієнт захищеності позик Резерви на покриття збитків за позиками / загальна сума кредитів

• Коефіцієнт покриття збитків за позиками Резерви на покриття збитків за позиками (Рзб) /збиткові

кредити (КРзб)

• Коефіцієнт покриття позик капіталом Капітал банку (ВК) / загальна сума кредитів (КР).

• Ступінь повноти формування резерву Фактично створений резерв / розрахункова сума резерву виходячи із кредитного ризику.

Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій

• Дохідність кредитних вкладень: Характеризує ефективність вкладень у кредитні операції і показує, скільки банк отримує доходів з кожної гривні, вкладеної саме в кредитні операції.

*1Кредитами та заборгованістю клієнтів 4 Коштами в інших банках 8 Кореспондентськими рахунками в інших банках 9Депозитами овернайт в інших банках

** 4 Кошти в інших банках 5 Кредити та заборгованість клієнтів

• Дохідність активів за рахунок кредитних операцій:

• Питома вага (частка) доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів

• Рентабельність кредитних операцій

*1Кредитами та заборгованістю клієнтів 4 Коштами в інших банках 8 Кореспондентськими рахунками в інших банках 9Депозитами овернайт в інших банках

** Строковими коштами юридичних осіб 17 Іншими залученими коштами 18 Строковими коштами фізичних осіб 19 Строковими коштами інших банків 20 Депозитами овернайт інших банків 21 Поточними рахунками 22 Кореспондентськими рахунками

24 Cубординованим боргом 25 Іншим

- Коефіцієнт ефективності процентної політики: % витрати на залучення ресурсів/доходи від кредитних опер.

- Прибутковість кредитних операцій

- Коефіцієнт ефективності роботи працівників кредитних відділів

Аналіз інших активно-пасивних операцій

• Аналіз лізингових операцій

• наскільки повно майно використовується для отримання реального доходу в результаті надання обладнання у фінансовий та операційний лізин

• Коефіцієнт повноти використання майна для операційної оренди:

• Дохідність лізингових операцій:

• Рівень рентабельності лізингових операцій Прибуток від лізингових операцій / Сума нарахованої амортизації на лізингове майно

• Прибутковість лізингових операцій

• Питома вага доходу від лізингових операцій у загальній сумі доходу (Удох.ліз)

Аналіз факторингових операцій: масштаби

- коефіцієнт надання факторингових кредитів:

- коефіцієнт повернення факторингових кредитів:

- рівень дохідності факторингових операцій:

Показники	Базисний період	Звітний період	Абсолютні відхилення
1. Вартість лізингового майна на балансі бан­ку на початок періоду, тис. грн	2330	4850	+2520
2. Вартість лізингового майна на балансі банку на кінець звітного періоду, тис. грн	4850	5050	+200
3. Середня вартість лізингового майна за період, тис. грн (ряд. 1 + ряд. 2) : 2	3590	4950	+1360
4. Середньорічна вартість майна, фактично переданого в оренду, тис. грн	3380	4210	+830
5. Сума нарахованої амортизації за лізинговим майном, усього за період, тис. грн	326	450	+124
6. Сума орендної плати, яка підлягає стягненню з орендарів, тис. грн	587	855	+268
7. Сума орендної плати, яка фактично отримана від орендарів, тис. грн	420	556	+136
8. Прибуток від лізингових операцій, тис. грн (ряд. 6 – ряд. 5)	261	405	+144
9. Дохідність лізингових операцій (Д1), % (ряд. 6 : ряд. 4)	17,4	20,3	+2,9
10. Дохідність лізингових операцій (Д2), % (ряд. 6 : ряд. 3)	16,4	17,3	+0,9
11. Рентабельність лізингових операцій, % ((ряд. 6 – ряд. 5) : ряд. 5)	80,1	90,0	+9,9
12. Прибутковість лізингових операцій, % ((ряд. 6 – ряд. 5) : ряд. 4)	7,7	9,6	+1,9
13. Доходи банку, всього, тис. грн	83 857	77 727	–6130
14. Питома вага доходів від лізингових операцій у загальних доходах банку, % (ряд. 6 : ряд. 14)	0,7	1,1	+0,4
15. Коефіцієнт повноти отримання доходу, % (ряд. 7: ряд. 6)	72	65	–7
16. Частка прибутку від лізингових операцій у доходах від лізингових операцій, % (ряд. 8 : ряд. 6)	44,5	47,4	+2,9