Ліквідність банку

Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Не менше 20%

Зобов’язання за поточними рахунками: примітка 16, рядок 1 (кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших банків), примітка 17, рядки 1.1., 2.1., 3.1. (поточні рахунки державних та громадських організацій, поточні рахунки інших юридичних осіб, поточні рахунки фізичних осіб)

Норматив поточної ліквідності (Н5)

Не менше 40%

Норматив короткострокової ліквідності (Н6)

Не менше 60%

Коефіцієнт загальної ліквідності = Загальні активи / загальні зобов’язання Неменше 100%

Коефіцієнт високоліквідних активів = високоліквідні активи / робочі активи Не менше 20%

Високоліквідні активи: грошові кошти та їх еквіваленти

Робочі активи: грошові кошти та їх еквіваленти, торгові цінні папери, кошти в інших банках, кредити та заборгованість клієнтів, цп в портфелі банку на продаж та до погашення, інвестиції в асом і дочір компанії, основні засоби та нематеріальні активи.

Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів = активи з нормальним ризиком / основні депозити Оптим знач 70-80%

Коефіцієнт ліквідних цінних паперів = цінні папери уряду країни / сукупні активи

Коефіцієнт структурного співвідношення вкладів = депозити до запитання / строкові депозити.

Коефіцієнт розриву ліквідності GL=ICF-UCF

ICF – сума надходжень; UCF – сума використаних коштів

Якщо GL > 0 - додатний розрив ліквідності – наявні ліквідні засоби за обсягом перевищують їх використання (це той надлишок ліквідних засобів, який необхідно швидко інвестувати в дохідні активи до виникнення потреби в грошових коштах).

Якщо GL < 0 - від’ємний розрив (дефіцит) ліквідності - потреба в ліквідних засобах за обсягом перевищує їх наявність, (перед банком постає завдання пошуку найдешевших і найдоступніших джерел поповнення ліквідних коштів).

Банківські ризики

GAP - різниця (розрив) між величиною чутливих активів (ЧА) та величиною чутливих зобов’язань (ЧЗ) у грошовому виразі

GAP = ЧА – ЧЗ

якщо активи, чутливі до зміни процентних ставок, перевищують чутливі зобов’язання - GAP позитивний;

якщо чутливі зобов’язання перевищують чутливі активи — GAP негативний.

Індекс процентного ризику = Кумулятивний GAP / Працюючі активи Ч 100.

Показує, яка частина активів (якщо GAP > 0) чи пасивів (якщо GAP < 0) наражається на ризик зміни процентної ставки, може змінити свою вартість і вплинути на розмір банківського прибутку.

Аналіз і оцінка фінансового стану комерційного банку

Фінансова стійкість банку

1. Коефіцієнт надійності = Власний капітал / Залучені кошти

Рівень залежності банку від залучених коштів

2. Коефіцієнт фінансового важеля = Зобов’язання / Капітал.

Розкриває здатність залучати кошти на фінансовому ринку.

3. Достатність капіталу – коефіцієнт участі власного капіталу у формування активів = Капітал / Активи

Розкриває достатність сформованого власного капіталу в активізації та покритті різних ризиків

4. Коефіцієнт захищеності власного капіталу = Капіталізовані активи / Власний капітал

Показує яку частину капіталу розміщено в нерухомість (майно0

5. Коефіцієнт захищеності дохідних активів = (Капітал - Недохідні активи - Збитки) / Дохідні активи

Сигналізує про захист дохідних активів (що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом

6. Коефіцієнт мультиплікатора капіталу = Активи / акціонерний капітал

Характеризує ступінь покриття активів акціонерним капіталом

Ділова активність банку

А) в частині пасивів

1. Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів = Залучені кошти / Пасиви всього

2. Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів = Одержані міжбанківські кредити / Пасиви всього

3. Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів = Строкові депозити / Пасиви, всього

4. Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи = Дохідні активи / Залучені кошти

5. Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель = Кредитний портфель / Залучені кошти

6. Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель = Кредитний портфель \ Строкові депозити

Б) в частині активів

1. Коефіцієнт дохідних активів = Дохідні активи / Активи всього

2. Коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель = Кредитний портфель / Активи всього

3. Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь = Цінні папери і паї / Активи всього

4. Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах = Інвестиції / Дохідні активи

5. Коефіцієнт проблемних кредитів = Проблемні (прострочені, безнадійні0 кредити / Кредитний портфель