Тема 2. Механизм расчетов по внешнеторговым операциям План
Способы платежа
Средства платежа
Формы расчетов
Литература
1. Управление внешнеэкономической деятельностью: Учебное пособие / А.И. Кредисов, С.Н. Борисенко, В.В. Волошин, Д.П. Расшивалов и др. / Под общей редакцией А.И. Кредисова. – К., «Феникс», 1996. – 420 с. (с. 233 –252).
1. Способы платежа
Международные расчеты – это осуществление платежей по денежным требованиям и обстоятельствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.
В экономической сфере они охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам, движению капитала между странами.
Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.
В настоящее время во внешнеторговых операциях используется целая система способов, средств и форм платежей, образующих целостный, гибкий и динамичный механизм расчетов.
Способы платежа определяются в зависимости от момента оплаты товара по отношению к его фактической поставке.
Во внешнеторговых операциях различают следующие способа платежа:
наличный платеж;
авансовый платеж;
платеж в кредит.
1. Наличный платеж – оплата товара от момента его готовности к экспорту до или в момент передачи продавцом товаросопроводительных документов или самого товара покупателю.
Наличный платеж производится через банк.
В зависимости от принятой сторонами в контракте формы расчетов наличный платеж производится, если удовлетворено одно из следующих условий:
а) импортер получил от экспортера извещение о готовности товара к отгрузке;
б) импортер получил от капитана судна телеграфное извещение об окончании погрузки товара на борт судна в порту отгрузки;
в) импортер получил комплект документов, предусмотренных в контракте;
г) импортер получил комплект документов и право отсрочки оплаты на несколько часов или дней, если перед этим импортер представил банковскую гарантию, что он заплатит против приемки товара.
Для экспортера самым выгодным будет первое условие, а для импортера – последнее.
2. Авансовый платеж – выплата покупателем оговоренных в контракте сумм до передачи товаросопроводительных документов и самого товара в распоряжение покупателя, а чаще всего – во время и даже до начала выполнения заказа.
Авансовый платеж играет двойную роль. С одной стороны, авансом импортер кредитует экспортера, с другой – обеспечивает выполнение обязательств, взятых импортером по контракту, и, если после выполнения заказа покупатель отказывается от приемки заказанного товара, экспортер может использовать аванс для возмещения убытков.
Аванс может быть представлен в денежной или товарной формах. Аванс в товарной форме предусматривает предоставление заказчиком-импортером сырья и комплектующих, необходимых для выполнения заказа. Аванс в денежной форме определяется в процентах от контрактной стоимости заказа.
Размер аванса зависит от целей аванса, характера и новизны товара, его стоимости, срока изготовления и других условий. Чаще всего аванс составляет 15-20% от стоимости заказа и выплачивается после подписания контракта.
Как правило, покупатель, выплачивая аванс, требует от продавца банковской гарантии на случай, если экспортер не выполнит условий заказа, или же в контракте делается оговорка, что в случае невыполнения экспортером своих контрактных обязательств аванс возвращается покупателю в полном размере.
В международной практике авансы даются солидным фирмам, которые хорошо себя зарекомендовали при поставках товаров, требующих длительных сроков изготовления, выполняемых по индивидуальным спецификациям, а также при поставках дефицитных товаров, когда аванс является залогом того, что дефицитный товар будет поставлен именно этому покупателю.
3. Платеж в кредит – выплата покупателем, оговоренной в контракте суммы через какое-то время после поставки товара.
При этом способе платежа продавец предоставляет покупателю коммерческий (товарный) кредит, поскольку одна фирма дает кредит другой, такой кредит называется еще и фирменным кредитом.
Максимальный размер кредита, предоставляемый покупателю единовременно, обычно не должен превышать 10% от капитала покупателя. Кредит предоставляется не на всю сумму контракта, а на 80-85%, остальную часть покупатель выплачивает авансом, что позволит продавцу возместить свои расходы, если покупатель нарушит свои контрактные обязательства.
По срокам коммерческие кредиты делятся на:
краткосрочные (до одного года);
среднесрочные (от одного до пяти лет);
долгосрочные (от пяти до десяти лет и более).
В контракте оговариваются:
стоимость кредита (в процентах годовых);
срок использования кредита;
срок погашения кредита;
льготный период, в течение которого по кредиту не производится погашение процентов и др. условия.
При предоставлении коммерческого кредита возникает вопрос о гарантиях платежа. Среди способов предотвращения неплатежа или задержки платежа основными являются: гарантийные письма первоклассных банков, подтвержденные (резервные) аккредитивы первоклассных банков, векселя, банковский акцепт и аваль векселей, аваль чеков.