Тема 4. Бюджетный процесс

1. Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса.

2. Стадия составления проектов бюджетов.

3. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета. Временное управление бюджетом.

А) Первое чтение законопроекта.

Б) Второе чтение законопроекта.

В) Третье чтение законопроекта.

4. Стадия исполнения бюджета и осуществление бюджетного учета.

5. Стадия составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности.

6. Бюджетный контроль: сущность, понятие, цель и задачи, объекты, виды, формы и субъекты бюджетного контроля.

Тема 5. Внебюджетные фонды в рф.

1. Понятие внебюджетного фонда. Виды внебюджетных фондов. классификация внебюджетных фондов.

2. Пенсионный фонд РФ: задачи, функции, источники формирования и расходования средств, управление.

3. Фонд социального страхования РФ: задачи, функции, источники формирования и расходования средств, управление. Обязательное социальное страхование.

4. Фонды обязательного медицинского страхования: задачи, источники расходования средств, управление.

Тема 6. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов.

1. Понятие, источники, виды государственных и муниципальных доходов. Налоговые и неналоговые доходы.

2. Межбюджетные трансферты. Дотации. Субсидии. Субвенции.

3. Классификация доходов бюджетов. Коды классификации. Элементы доходов.

Тема 7. Основы теории налогового права.

1. Налоговое право как подотрасль финансового права.

2. Понятие налога и сбора. Классификация налогов.

3. Принципы и функции налогообложения.

4. Элементы юридического состава налога.

5. Налоговая система РФ.

6. Понятие и содержание налогового правоотношения. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

7. Налоговый контроль: задачи и формы.

8. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность.

9. Специальные налоговые режимы.

Тема 8. Правовое регулирование публичного кредита и долга.

1. Государственный и муниципальный кредит: функции, принципы, виды.

2. Бюджетный кредит: условия предоставления, способы обеспечения исполнения.

3. Государственный (муниципальный) долг: понятие, виды, формы и структура.

4. Правовое управление государственным и муниципальным долгом.

Тема 9. Правовой режим фондов страхования.

1. Страхование как институт финансового права.

2. Понятие страхового правоотношения: субъекты, объекты, виды.

3. Государственное регулирование страховой деятельности: цели и задачи.

4. Правовые основы обязательного страхования: принципы, участники. Понятие и виды страхового обеспечения.

Тема 10. Правовое регулирование публичных расходов.

1. Понятие, принципы и виды государственных и муниципальных расходов.

2. Расходные обязательства и их виды.

3. Классификация расходов бюджетов.

4. Сметно-бюджетное финансирование.

Тема 11. Банковское право

1. Банковское право как подотрасль финансового права.

2. Банковская система РФ.

3. Правовое положение Центрального банка РФ.

4. Правовое положение и лицензирование кредитных организаций. Виды банков. Виды лицензий.

5. Формы банковского надзора.

6. Банковские операции: понятие и виды.

Тема 12. Правовые основы денежной системы. Правовые основы расчетов.

1. Понятие, функции, виды денег.

2. Правовая основа и виды денежного обращения.

3. Финансово-правовое регулирование денежного обращения. Понятие денежно-кредитной политики.

4. Принципы и формы осуществления безналичных расчетов. Расчетные документы. Межбанковские расчеты в РФ.

5. Порядок осуществления наличных расчетов и ведение кассовых операций.

Тема 13. Валютное регулирование и валютный контроль.

1. Валютный рынок: понятие и структура.

2. Валютная политика государства. Валютный режим. Валютное регулирование. Валютное ограничение.

3. Валютное право как институт финансового права.

4. Валютные правоотношения.

5. Виды валютных операций.

6. Валютный контроль: понятие, субъекты, права и обязанности. Органы валютного контроля.

7. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы

Список нормативных актов по курсу

При указании источника публикации приведенных ниже нормативных актов используются следующие сокращения:

ВС РФ – Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ;

САПП РФ – Собрание актов Президента и Правительства РФ;

СЗ РФ – Собрание законодательства РФ;

ВВАС – Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ;

НАБД – Нормативные акты по банковской деятельности: сб.- приложение к журналу «Деньги и кредит»;

ЭЖ – журнал «Экономика и жизнь».

Литература ко всем темам

Конституция Российской Федерации. – М., 1995.

Налоговый кодекс РФ;

Бюджетный кодекс РФ;

Финансовое право: учеб. \ под ред. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 2005.

Финансовое право: учеб. \ отв.ред. Н. И. Химичева. М.: Юристъ, 2008.

Финансовое право: учеб. \ под ред. Е.Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. М.: Проспект, 2006.

Правовое регулирование финансовой деятельности государства: учеб. пособие / под ред. Р. А. Тория. Сыктывкар: Сыктывкарский государственный университет, 2010.

Бюджетная система России: Учебник для вузов/ под ред. Т.Б. Поляк. М.: Юнити – Данс, 2008.

Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие/ под ред. Е. Ю. Грачевой. М.: «Велти» 2006.

Финансовое право : конспекты лекций и схемы: учебное пособие / под ред. Г.А. Тосунян. М.: Дело, 2001.

Рекомендуемая литература к теме 1

Бельский К. С. Финансовое право. М.: Юрист, 1994.

Горбунова О. Н. Финансовое право в системе российского права (Актуальные проблемы) // Государство и право. 1995. № 2.

Горбунова О. Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М. 2003.

Карасева М. В. Финансовое правоотношение. М.: Норма, 2001.

Тосунян Г. А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. М., 1997.

Цыпкин С, Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности Советского государства. М.: Изд-во МГУ , 1983.

Рекомендуемая литература к теме 2

Грачева Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 2000.

Грачева Е. Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е. А. Финансовый контроль. М.: Камерон, 2004.

Грачева Е. Ю., Хорина Л.Я. Государственный финансовый контроль. М.: Проспект, 2005.

Погосян Н. Д. Счетная палата РФ . М.: Юристъ, 1998.

Родионова В. М., Шлейников В. И. Финансовый контроль : учеб. М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2002.

Шохин С. О., Воронина Л. И. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория и практика применения в России. Научно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.

Рекомендуемая литература к темам 3, 4, 5

Горбунова О. Н., Селюков А. Д., Другова Ю. В. Бюджетное право России: учеб. пособие. М.: Право и закон, 2002.

Иванова Н.Г., Маковник Т. Д. Казначейская система исполнения бюджетов. СПб.: Питер, 2001.

Комментарий к Бюджетному кодексу РФ / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЭКАР, 2002.

Крохина Ю. А. Бюджетное право и российский федерализм. М.: Норма, 2001.

Кучеров И. И. Бюджетное право России. М.: Юринфор, 2002.

Пискотин М. И. Советское бюджетное право (основные проблемы). М., 1971.

Химичева Н. И. Субъекты бюджетного права. Саратов, 1979.

Цыпкин С. Д. Доходы государственного бюджета СССР. М., 1973.

Рекомендуемая литература к теме 6

Артемов Н, М., Ашмарина Е. М. Правовые основы налогообложения в РФ. М., 2003.

Винницкий Д. В. Налоговое право РФ. СПб., 2003.

Гаджиев Г. А., Пепеляев С. Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда РФ : учеб. пособие. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

Жестков С. В. Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприятий): учеб. пособие / под ред. С.Г, Пепеляева. М,: Академический правовой университет, 2002.

Конов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: учеб. пособие / под ред. С. Г. Пепеляева. М.: Академический правовой университет, 2002.

Кустова М. В., Ногина О. А., Шевелева Н. А. Налоговое право России. Общая часть : учеб. / отв. ред. Н. А. Шевелева. М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И. И. Налоговое право России. Курс лекций. М.: ЮрИнфоР, 2001.

Кучеров И. И., Судаков О. Ю., Орешкин И. А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М., 2001.

Налоги и налоговое право : учеб. пособие / под ред. А. В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1998.

Налоговое право: учеб. пособие / под ред. С. Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2003.

Ногина О. А. Налоговый контроль: Вопросы теории. СПб., 2002.

Петрова Г. В. Общая теория налогового права. М., 2004.

Сорокина Е. Я. Основы международного налогового права. М., 2000.

Томаров В. В. Местные налоги: правовое регулирование. М., 2002.

Рекомендуемая литература к теме 7

Бабич А, М., Павлова Л. Н. Финансы. М.: ИД ФБК- Пресс, 2000.

Ершова И. В. Имущество и финансы предприятия. Правовое регулирование: Учебно-практическое пособие. М.: Юрист, 1999.

Ершова И. В. Проблемы правового режима государственного имущества в хозяйственном обороте. М.: Юриспруденция, 2001.

Правовые основы бухгалтерского учета : учеб. / под ред. Е. М. Ашмариной. М.: Юристъ, 2003.

Финансы / под ред. В.М. Родионовой . М.: Финансы и статистика, 1993.

Финансы: учеб. для вузов / под ред. Проф. Л. А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.

Рекомендуемая литература к теме 8

Головачев Д. Л. Государственный долг. Теория, российская и мировая практика. М.: ЧеРо, 1998.

Горбунова О. Н., Селюков А. Д., Другова Ю. В. Бюджетное право России. Учеб. пособие . М.: Право и закон, 2002.

Селюков А. Д, Государственный и муниципальный кредит. Правовое обеспечение. М.: Право и закон, 2000.

Рекомендуемая литература к теме 9

Страховое дело: учеб. / под ред. Л. И. Рейтмана. М., 1992.

Шиминова М. Я. Основы страхового права России. М., 1993.

Рекомендуемая литература к теме 10

Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право: учеб. М.: Юристъ, 2003.

Банковское право РФ. Особенная часть : В 2 т.: учеб. / отв. ред. Г. А. Тосунян. М.: Юристъ, 2001. Т. 1.

Братко А. Г. Банковское право (теория и практика): учеб. пособие. М., 2001.

Тосунян Г. А., Викулин А. Ю., Экмалян А. М. Банковское право РФ. Общая часть: учеб. / под общ. ред. Б. Н. Топорнина. М.: Юристъ, 1999.

Рекомендуемая литература к теме 11

Артемов Н. М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект). М.: Профобразование, 2002.

Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право РФ : учеб. пособие. М. 2002.

Законодательство к теме 1

1. Конституция РФ: ст. 3, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 25, 35, 39-41, 43, 46, 53, 55 ч. 3, 57, 71, 72, 73, 74-76, 80, 84, 85, 90, 101 п. 5, 102-107, 114, 115, 124, 125 (п. 2-6), 132, 133.

2. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 № 2-ФКЗ «О Правительстве РФ» (с изм.) // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1.

3. ФЗ от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

4. Указ Президента РФ от 11 декабря 1997 № 1278 «О мерах по оздоровлению государственных финансов» // СЗ РФ. 1997. № 50. Ст. 5680.

5. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. «О Министерстве финансов РФ» // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

Законодательство к теме 2

1. Конституция РФ (ст. 101-103)

2. ФЗ от 11 января 1995г. «О Счетной палате РФ» // СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167.

3. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве РФ» (ст. 4, 15, 38-41, 44) (с изм.) // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1.

4. ФЗ от 7августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (с изм. и доп. от 14 декабря, 30 декабря 2001 г) // СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3422.

5. ФЗ от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ. 2001. № 33. Ст. 3418.

6. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // СЗ РФ. № 25. Ст. 2561.

7. Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // СЗ РФ. 2004. № 26. Ст. 2676.

8. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» // СЗ РФ. 2004. № 28. Ст. 2904.

9. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

10. Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. «О Федеральном казначействе» // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.

11. Приказ Министра РФ по налогам и сборам от 31 марта 1999 г. № 52 «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения ее материалов» // Российская газета. 1999. 20 мая.

12. Приказ Министра финансов РФ по налогам и сборам от 8 октября 1999 г. « Об утверждении Порядка назначения выездных налоговых проверок» // Российская газета. 1999. 29 ноября.

13. Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении инструкции о порядке проведения и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов РФ» от 14 апреля 2000 г. № 42н.

Законодательство к темам 3, 4, 5

1. Конституция РФ.

2. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

3. ФЗ о федеральном бюджете на текущий год.

4. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) – ФЗ от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 2000. № 29. Ст. 3340.

5. ФЗ от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // СЗ РФ. 1999. № 29. Ст. 3686;

6. ФЗ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» ( ст. 3, 18, 20-23, 25, 28) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3803; 2000. № 2. Ст. 131 (ст. 2).

7. Закон РФ от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан РФ» (с изм. и доп.) // ВС РФ. 1991. № 27. Ст. 920 (ст. 10-13, 17, 27); 1993. № 17. Ст. 602.

8. Положение о Пенсионном фонде РФ . Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в ПФ РФ, утв. Постановлением Верховного Совета РФ 27 декабря 1991 г., № 2122-1 (с изм. и доп.) // ВС РФ 1992. № 5. Ст. 180; 1993. № 8. Ст. 293; СЗ РФ. 1997. № 19. Ст. 2188; 2000. « 2. Ст. 159; Ст. 3341 (ст. 2 ч. 6, 11, 40, 61).

9. Положение о Фонде социального страхования РФ, утв. Постановлением Правительства РФ 12 февраля 1994 г., (с изм. и доп.) // САПП РФ. 1994. № 8. Ст. 599; 1995. № 31. Ст. 3131; 1996. № 9. Ст. 809; № 16. Ст. 1908; 1997. № 1. Ст.174; № 48. Ст. 5555.

10. Порядок внесения в Фонд социального страхования капитальных платежей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве при ликвидации юридических лиц-страхователей», утв. Постановлением Правительства РФ 17 ноября 2000 г. № 863 // СЗ РФ. 2000. № 48. Ст. 4693.

11. Положение о Федеральном фонде обязательного медицинского страхования и о территориальных фондах, утв. Постановлением Верховного Совета РФ 24 февраля 1993 г. // ВС РФ. 1993. № 17. Ст. 591.

12. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // СЗ РФ. № 25. Ст. 2561.

13. Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. «О Федеральном казначействе» // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.

Законодательство к теме 6

1. Конституция РФ (ст. 57, 71, 72, 76, 104-106, 132).

2. Налоговый кодекс (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ с изм. в ред. От 7 июля 2003 г. // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.3824; 1999. № 14. Ст. 1649; № 28. Ст. 3487; 2000. № 2. Ст. 134; 2003. № 28. Ст. 2879.

3. Налоговый кодекс РФ ( часть вторая) – ФЗ от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изм. в ред. От 7 июля 2003 г.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2003. № 28. Ст. 2879; Российская газета. 2000. 31 дек.

4. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» \\ СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

5. Приказ Министерства РФ по налогам и сборам «Об утверждении инструкции Министерства РФ по налогам и сборам от 31 марта 1999 г. № 52 «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения ее материалов» // Российская газета. 1999. 20 мая.

6. Приказ Министра РФ по налогам и сборам от 8 октября 1999 г. «Об утверждении Порядка назначения выездных налоговых проверок» // Российская газета. 1999. 29 нояб.

Законодательство к теме 7

1. Бюджетный кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 2), гл. 25 // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст.3340; Российская газета 2000. 31 дек.

3. ФЗ о федеральном бюджете на текущий год.

4. Постановление Правительства :

- от 29 января 2000 г. № 81 «Об аудиторской проверке федеральных государственных унитарных предприятий» // СЗ РФ. 2000. № 6. Ст. 763;

- от 3 февраля 2000 г. № 104 «Об усилении контроля за деятельностью федеральных государственных унитарных предприятий…» // СЗ РФ. 2000. № 6. Ст. 777;

- от 6 октября 1994 г. № 138 «О порядке планирования и финансирования деятельности казенных заводов (казенных фабрик, казенных хозяйств)» // СЗ РФ. 1994. № 28. Ст. 2989.

Законодательство к теме 8

1. Конституция РФ (ст. 75).

2. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823, 89, 90, гл. 14.

3. ФЗ от 6 октября 2003 г. № 131 –ФЗ»Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» // Российская газета. 2003. 8 окт.

4. ФЗ от 10 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

5. ФЗ от 28 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» //СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.

Законодательство к теме 9

1. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015 –ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» (в ред. Федерального закона от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ с изм.) // ВВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56; СЗ РФ. 1998. № 1. Ст. 4; 1999. № 29. Ст. 3703; 2003. № 50. Ст. 4858.

2. ФЗ от 16 июля 1999 г. № 166-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // СЗ РФ. 1999. № 29. Ст. 3686; № 47. Ст. 5622.

3. ФЗ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3803.

4. ФЗ от 12 февраля 2001 г. № 17-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях на 2001 г.» // СЗ РФ. 2001. № 7. Ст. 622.

5. ФЗ от 29 декабря 2001 г. № 184-ФЗ «О страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях на 2002 г.» // СЗ РФ. 2001. № 53 (Ч. 1). Ст. 5020.

6. ФЗ от 15 декабря 2001 г. № 169-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832.

7. ФЗ от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальственного состава федеральных органов налоговой полиции» // СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1174.

8. ФЗ от 20 апреля 1995 г. № 45-ФЗ «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов» (с изм.) // СЗ РФ. 1995. № 17. Ст. 1455; 1998. № 30. Ст. 3613; 1999. № 2. Ст. 238.

9. ФЗ от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» // СЗ РФ. 2003. №52 (ч. 1). Ст. 5029.

10. Приказ Министерства финансов РФ от 22 февраля 1999. «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов».

11. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» // СЗ РФ. 2004. № 28. Ст. 2904.

Законодательство к теме 10

1. ФЗ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

2. ФЗ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 1998. № 31. Ст. 3829; 1999. № 28. Ст. 3459, 3469, 3470.

3. Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // СЗ РФ. 2004. № 26. Ст. 2676.

Законодательство к теме 11

1. ФЗ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

2. Указ Президента от 14 июня 1992 г. «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» // ВВС РСФСР. 1992. № 25. Ст. 1418.

3. ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 36-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.

4. ФЗ от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.

5. Положение Центрального банка РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».

6. Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ»

Законодательство к теме 12

1. Конституция РФ (ст. 71, 76, 105-107).

2. ФЗ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

3. ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

СПИСОК ГАЗЕТ И ЖУРНАЛОВ, ПУБЛИКУЮЩИХ МАТЕРИАЛЫ ПО ПРОБЛЕМАМ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

ГАЗЕТЫ:

Бухгалтерская газета;

Российская газета;

Учет, налоги, право;

Финансовая газета;

Финансовая Россия;

Экономика и жизнь.

ЖУРНАЛЫ:

Банковское дело

Бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет и налоги

Вестник Московского университета. Сер.: Право

Вестник Московского университета. Сер.: Экономика

Вестник финансовой академии

Вопросы налогообложения

Вопросы экономики

Все о налогах

Государство и право

Дело и право

Деньги и кредит

Законодательство и экономика

Институт налогоплательщика

Налоги и финансовое право

Налоговые споры, нарушения, преступления

Право и экономика

Российский налоговый курьер

Российский экономический журнал

Российский юридический журнал

Советы налогоплательщику

Страховое дело

Страховое право

Финансовый бизнес

Финансовое право

Финансы, учет, аудит

Хозяйство и право

Юридический консультант

Юридический мир.

Тематика курсовых и контрольных работ по финансовому праву:

1. Предмет финансового права.

2. Финансовое право и финансовое законодательство.

3. Система финансового права.

4. Методы финансового права.

5. Особенности финансового права как отрасли права.

6. Основные этапы развития финансово-правовой науки.

7. Принципы финансового права в РФ.

8. Функции финансового права.

9. Понятие и структура финансового правоотношения.

10. Особенности финансово-правовой нормы.

11. Понятие субъекта финансового права.

12. Правовые основы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления.

13. Принцип федерализма в финансовом праве.

14. Классификация источников финансового права.

15. Актуальные проблемы совершенствования правового регулирования государственного финансового контроля в РФ.

16. Место и роль Счетной палаты РФ в системе органов государственного финансового контроля России.

17. Правовой статус, функции и роль контрольно-счетных палат по законодательству субъектов РФ.(на примере республики Коми)

18. Виды, формы и методы государственного финансового контроля в РФ.

19. Финансово-контрольные полномочия федеральных органов исполнительной власти в РФ.

20. Законодательство о финансовом контроле в РФ.

21. Финансовый контроль представительных органов государственной власти в РФ.

22. Муниципальный финансовый контроль в РФ.

23. Правовой статус контрольно-ревизионных департаментов Министерства финансов РФ в субъектах РФ.

24. Правовые основы аудиторского финансового контроля в РФ.

25. Правовая основа финансовой деятельности муниципальных образований в РФ.

26. Бюджетный кодекс РФ как основной источник бюджетного права.

27. Правовые проблемы казначейского исполнения бюджетов в РФ.

28. Правовые проблемы осуществления бюджетного процесса в субъектах РФ.(на примере республики Коми)

29. Проблемы правового регулирования исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов в РФ.

30. Место бюджетного права в системе российского права.

31. Источники бюджетного права в РФ.

32. Правовой статус Министерства финансов РФ как участника бюджетного процесса.

33. Правовой статус Федерального казначейства как участника бюджетного процесса.

34. Полномочия Счетной палаты РФ в бюджетном процессе.

35. Правовой статус Банка России как участника бюджетного процесса.

36. Понятие государственного и муниципального кредита в РФ.

37. Правовые основы государственного кредита в РФ.

38. Правовые основы формирования и использования финансовых ресурсов государственных (муниципальных) предприятий в РФ.

39. Правовой режим доходов бюджетных учреждений в РФ.

40. Понятие и порядок предоставления бюджетных инвестиций по законодательству РФ.

41. Реализация общеправового принципа разделения властей в бюджетном процессе в РФ.

42. Понятие и система налоговых доходов в РФ.

43. Понятие и система неналоговых доходов в РФ.

44. Особенности правонарушения в финансовом праве и его признаки.

45. ответственность как институт финансового права.

46. Понятие правового режима иммунитета бюджетов.

47. Понятие и виды санкций в финансовом праве.

48. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства в РФ.

49. Виды нарушений бюджетного законодательства РФ .

50. Понятие налогового права РФ.

51. Налоговые правоотношения.

52. Правовое регулирование налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ.

53. Ответственность за нарушение налогового законодательства в РФ.

54. Нарушение в налоговом законодательстве РФ.

55. Налоговая система и система налогов и сборов в РФ.

56. Таможенные платежи: понятие, виды, правовая природа.

57. Правовой статус органов и агентов валютного контроля в РФ.

58. Валюта по законодательству РФ.

59. Понятие валютных ценностей по законодательству РФ.

60. Субъекты валютных правоотношений по законодательству РФ.

61. Правовые основы валютного регулирования в РФ.

62. Правовые основы валютного контроля.

63. Ответственность за нарушение валютного законодательства в РФ.

64. Правовые аспекты управления государственным долгом в РФ.

65. Понятие обязательного государственного страхования в РФ.

66. Понятие обязательного государственного личного страхования в РФ.

67. Конституционные основы денежной системы РФ.

68. Эмиссионная функция Банка России.

69. Правила ведения кассовых операций в РФ.

70. Банковская деятельность и банковские операции как предмет банковского права РФ.

71. Банковские правоотношения и их виды.

72. Субъекты банковского права и банковских правоотношений.

73. Источники банковского права в РФ.

74. Актуальные проблемы развития российского банковского права.

75. Правовое положение Центрального банка РФ.

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

(вид контроля — устный)

1. Понятие финансов, финансовой деятельности. Условия существования финансовой деятельности.

2. Методы финансовой деятельности

3. Понятие и структура финансовой системы

4. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность.

5. Понятие предмета и метода финансового права и его место в системе российского права.

6. Источники финансового права

7. Принципы финансового права.

8. Система финансового права.

9. Признаки, структура и виды финансово-правовых норм.

10. Финансовые правоотношения: понятие, признаки, виды и структура.

11. Понятие и принципы финансового контроля.

12. Виды контроля и органы его осуществляющие.

13. Правовые основы аудита.

14. Формы финансового контроля: понятие и виды.

15. Виды ревизий.

16. Бюджет: в материальном, экономическом и правовом аспекте.

17. Виды бюджетов.

18. Бюджетное право, источники бюджетног права.

19. Понятие, признаки, виды и структура бюджетных правоотношений.

20. Понятие бюджетного устройства, бюджетной системы и структуры бюджетной системы РФ.

21. Принципы бюджетной системы РФ.

22. Структура бюджета. Доходы и расходы бюджетной системы РФ, правовые основы их формирования и разграничения между бюджетами.

23. Понятие и содержание бюджетных полномочий. Бюджетный федерализм: принципы.

24. Бюджетные полномочия РФ.

25. Бюджетные полномочия субъектов РФ.

26. Бюджетные полномочия муниципальных образований.

27. Понятие бюджетного процесса.

28. Принципы бюджетного процесса

29. Стадия составления проекта бюджета.

30. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета. Временное управление бюджетом.

31. Первое чтение законопроекта.

32. Второе чтение законопроекта.

33. Третье чтение законопроекта.

34. Стадия исполнения бюджета и осуществления бюджетного учета.

35. Стадия составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности.

36. Бюджетный контроль: сущность, понятие, цель и задачи.

37. Объекты бюджетного контроля.

38. Виды и формы и субъекты бюджетного контроля.

39. Внебюджетные фонды: классификация.

40. Резервный фонд. Фонд национального благосостояния.

41. Пенсионный фонд РФ: задачи, функции, источники формирования и расходование средств, управление.

42. Фонд социального страхования РФ: задачи, источники формирования и расходования средств фонда, управление. Обязательное социальное страхование.

43. Фонды обязательного медицинского страхования: задачи, источники, расходование средств фонда, управление.

44. Понятие доходов бюджета: виды.

45. Налоговые доходы бюджета.

46. Неналоговые доходы бюджета.

47. Классификация доходов бюджетов. Код классификации. Администраторы доходов. Элементы доходов.

48. Предмет и метод, система и источники налогового права.

49. Понятие налога и сбора. Классификация налогов.

50. Принципы и функции налогообложения.

51. Элементы юридического состава налога.

52. Налоговая система РФ.

53. Понятие и содержание налогового правоотношения.

54. Права и обязанности налогоплательщиков.

55. Права и обязанности налоговых органов.

56. Способы защиты прав налогоплательщиков.

57. Порядок проведения налогового учета организаций.

58. Порядок проведения налогового учета физических лиц.

59. Налоговый учет: цели, задачи, принципы.

60. Налоговый контроль: задачи, формы.

61. Налоговые правонарушения: виды.

62. Налоговая ответственность: понятие и принципы ее установления.

63. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

64. Упрощенная система налогообложения.

65. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

66. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

67. Государственный муниципальный кредит: функции, принципы, виды.

68. Бюджетный кредит: условия предоставления, способы обеспечения исполнения обязательств по представленным бюджетным кредитам.

69. Государственный (муниципальный) долг: понятие, виды, формы и структура.

70. Правовое управление государственным и муниципальным долгом.

71. Страхование как институт финансового права: источники.

72. Понятие страхового правоотношения:субъекты и объекты, виды.

73. Государственное регулирование страховой деятельности: цели, задачи.

74. Правовые основы обязательного страхования: принципы, участники. Понятие и виды страхового обеспечения.

75. Понятие государственных и муниципальных расходов: понятие, принципы, виды.

76. Расходные обязательства, их виды.

77. Классификация расходов бюджетов.

78. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, этапы прохождения, порядок составления, форма составления, порядок утверждения, порядок ведения.

79. Банковское право:источники.

80. Банковская система РФ как объект финансово-правового регулирования.

81. Правовое положение Центрального банка РФ: цели, функции, полномочия, органы управления.

82. Правовое положение кредитных организаций. Виды банков.

83. Лицензирование кредитной организации: требования, документы для регистрации, порядок регистрации.

84. Виды лицензий кредитным учреждениям.

85. Банковский надзор: формы.

86. Банковские операции: понятие и виды.

87. Понятие, функции, виды денег. Понятие денежного обращения.

88. Правовая основа денежного обращения

89. Финансово-правовое регулирование денежного обращения. Понятие денежно-кредитной политики.

90. Виды денежного обращения.

91. Принципы осуществления безналичных расчетов.

92. Расчетные документы.

93. Формы безналичных расчетов.

94. Межбанковские расчеты в РФ.

95. Расчеты с использованием банковских карт.

96. Порядок осуществления наличных расчетов и ведения кассовых операций.

97. Валютный рынок: понятие и структура.

98. Валютная политика государства. Валютный режим.

99. Валютное право как институт финансового права.

100. Валютное регулирование.

101. Валютные ограничения.

102. Валютные правоотношения: структура, субъекты, объекты.

103. Принципы валютного регулирования.

104. Виды валютных операций.

105. Валютный контроль: понятие, субъекты, права и обязанности органов, агентов валютного контроля. Права и обязанности резидентов и нерезидентов. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

ЦЕЛЬ КУРСА

Курс дисциплины «Финансовое право» представляет собой общеобязательный учебный курс, предназначенный для изучения студентами высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Юриспруденция». Целью курса является получение студентами знаний о правовом регулировании финансовой деятельности государства и местного самоуправления в РФ.

ЗАДАЧИ КУРСА

Задачами настоящего курса является изучение студентами:

- основ финансовой деятельности государства и местного самоуправления;

- теории общей части финансового права, его предмета, метода, соотношения со смежными отраслями права;

- правовых основ бюджетного права и бюджетного процесса;

- теории финансового контроля;

- правовых основ иных основных институтов особенной части финансового права (государственных доходов, государственных расходов, денежно-кредитной системы, валютного регулирования).

Задачей курса является изучение студентами учебной и специальной литературы по теме курса, нормативных актов в области финансов, а также ознакомление студентов с материалами арбитражной, судебной практики, правоприменительной практики финансовых органов государства и местного самоуправления.