Капитальные затраты

Объем затрат 273440$.На эту сумму закуплено сырье на первую крупную партию продукции, а также необходимое оборудование. Помимо этого необходимо получить СЭЗ(Гигиенический сертификат),а после сертификат соответствия. И снова нам поможет фирма “Робототехника-Колпино”.Главный менеджер их фирмы озвучил сумму полного пакета документации-500$.

Расчет капитальных затрат

Статья расходов	Число позиций, шт	Стоимость за 1 шт., USD		Суммарная стоимость, USD
Оборудование: Необходимый комплект оборудования	1	273440		273440
Прочие расходы: Пакет документации	1	500		500
ИТОГО стоимость основных фондов «СД»			273940

Расчет затрат на сырье

В документации присутствует таблица,в которой указано сколько надо сырья на один паллет ГКЛ(52 листа+2 упаковочных)

Расчет затрат на сырье (на одну тонну готовой продукции)

Вид сырья	Расход сырья на 54 листа продукции( 1 паллет), кг	Стоимость 1 кг сырья,USD	Стоимость сырья на 1 паллет продукции,USD
Гипс строительный	310	0,5	155
Реагент	10,5	0,05	5,25
Картон	80,5	0,2	16,1
Пропитка	12	0,1	1,2
ИТОГО стоимость сырья на 1 паллет готовой продукции				177,55

Основные характеристики производства

Показатель	Величина
Количество рабочих смен	2
Продолжительность рабочей смены, час	12
Количество смен за рабочий день	2
Количество рабочих дней в месяц	30-31
Количество ГКЛ, производимого за смену, шт	24000
Итого количество продукции в месяц, шт	732000

Из таблицы видно, что стоимость сырья для производства 1 паллета готовой продукции составляет 177,55$.

Себестоимости продукции.

Заработная плата работников ООО “Стройдеталь” .

Штат данного предприятия должен состоять из следующих должностей:

1)Директор

2) Зам. Директора

3) Специалист отдела персонала

4)Старший технолог

5)Технолог

6)Инженер по эксплуатации здания

7)Наладчик

8)Бригадир дневной смены

9)Бригадир ночной смены

10)Психолог

11)Представитель профсоюза/организатор корпоративов/завхоз

12) Бухгалтер;

13) Менеджер СБ

14) Разнорабочий

15) Представитель отдела заказа сырья

16) Водитель погрузчика/штабеллерщик

17) Водитель грузовика

Текущие затраты (ежемесячные)

Статья расходов	Количество		Затраты на ед., USD	Суммарные затраты, USD
Заработная плата персонала:
Директор	1		500	500
Зам. Директора	1		450	450
Специалист отдела персонала	1		200	200
Старший технолог	2		250	500
Технолог	4		200	800
Инженер по эксплуатации здания	2		200	400
Наладчик	2		150	300
Бригадир дневной смены	2		150	300
Бригадир ночной смены	2		200	400
Психолог	1		150	150
Представитель профсоюза/организатор корпоративов/завхоз	1		200	200
Бухгалтер	2		150	300
Менеджер СБ	1		100	100
Разнорабочий	20		150	3000
Представитель отдела заказа сырья	2		100	200
Водитель погрузчика/штабеллерщик	10		200	2000
Водитель грузовика	10		200	2000
ИТОГО фонд заработной платы «Фзп»					11800
Налоговые отчисления от «Фзп»:
Пенсионный фонд «Нпф»	Фзп		0,2	2360
Единый социальный налог « ЕСН»	Фзп		0,3	3540
ИТОГО налоговые отчисления из Фзп «Нфзп»					5900
Статья расходов	Количество	Затраты на ед.,USD в месяц				Суммарные затраты, USD
Амортизация основных фондов «Амфо»	Фо	0,001				600
Налог на имущество «Ним»	Фо	0,2				200
Стоимость сырья	177,55	400				71020
Расходы на автомашину (бензин, ремонт)						200
Электроэнергия «Э»						200
Плата за аренду помещения «Ап»						0
Плата за аренду автомашины «Ам»						500
Ежеквартальное подтверждение сертификата качества						100
Непредвиденные расходы						500
ИТОГО Себестоимость реализованной продукции «Сп»						73320

Исходя из расчета приведенного в таблице общий фонд заработной платы в месяц составляет: Фзп = 11800$.

От фонда заработной платы производятся начисления налогов на заработную плату:

1. в пенсионный фонд «Нпф»;

2. единый социальный налог «ЕСН»

В сумме эти налоги составляют 40%. Таким образом, налоговые отчисления из фонда заработной платы:

Нфзп = 11800 * 0.4 = 4720 $

Помимо заработной платы есть и другие статьи расходов, входящих в текущие затраты.

Амортизация основных фондов служит для учета износа оборудования. Она рассчитывается как 10% в год от стоимости оборудования. В месяц мы получаем 0.8%, что при стоимости основных средств в 273940$ составляет 2191,52 $.

Помимо амортизации предприятие обязано платить налог на имущество в сумме 2,2% годовых. В месяц это получается 0,183% от стоимости имущества, т.е. 501,31$.

Еще одной большой статьей расхода является стоимость сырья. Из таблицы видно, что для производства 1 паллета продукции необходимо сырье общей стоимостью 177,55$. В нашем случае при производстве 24000 листов ГКЛ, в месяц получается объем производства равный :

24000 листов/смена* 2 смены * 30,5(среднее по раб.дням/месяц) = 1464000 листов

Стоимость сырья для производства такого количества хлеба:

2000 *177,55= 355100$

Далее необходимо учесть расходы на арендуемую автомашину. Сюда входят стоимость бензина, замены масел, мелкий и крупных ремонт автомашины, замены резины и других запчастей, изнашивающихся в процессе эксплуатации.

Сюда не входят расходы на аренду автомашины, которые выплачиваются ее владельцу в размере 500$ в месяц.

Кроме этого будут расходы на электроэнергию. При двух сменной работе завода это будет около 200$ в месяц.

К ежемесячным расходам следует отнести затраты на обновление сертификата качества. Как уже упоминалось, анализы продукции необходимо производить 1 раз в квартал. Стоимость исследований составляет 200$. Таким образом в месяц на эти цели будет расходоваться:

200/3 =66.66 $

Сложив все статьи расходов мы получаем, что в месяц наши затраты будут составлять: Сп = 37776$