- •Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию
- •Курсовая работа
- •Содержание
- •I. Резюме
- •II. Концепция бизнес-плана
- •2.1.Описание отрасли в Москве
- •2.2.Описание предприятия
- •III. План маркетинга
- •3.1. Анализ конкурентов
- •3.2.Рекламный бюджет
- •IV.Производственный план
- •4.1.Определение количества посетителей
- •4.2.Определение количества блюд
- •4.3. Расчет количества блюд
- •4.3. Расчет количества блюд в ассортименте
- •4.4. Расчет себестоимость (расчет производственной себестоимости по одному блюду из каждой укрупненной группы)
- •4.5 Расчет затрат на сырье по укрупненной группе
- •4.6. Расчет цены
- •4.7.Расчет выручки
- •4.8.Продуктовый баланс
- •4.9.Поставщики
- •V. План материально-технического оснащения
- •5.1.Характеристика помещения
- •5.2.Оборудование
- •5.3. Расчет амортизации
- •5.4. Налог на имущество
- •5.5.Затраты на связь, интернет, телефон.
- •VI. Организационный план
- •6.1.Определение организационно- правовой формы
- •6.2. Организационные затраты
- •6.3. Организационная структура
- •VII. План по труду и заработной плате
- •7.1. Штатное расписание
- •7.2. Фонд оплаты труда
- •VIII. Финансовый план
- •8.1.Расчет первоначальных инвестиций
- •8.2.Расчет чистой прибыли
- •IX. Риски
- •X. Оценка эффективности проекта
- •9.1.Основные финансовые показатели
- •Список используемой литературы:
7.2. Фонд оплаты труда
Фонд оплаты труда является важнейшим объектом управления любого экономического субъекта, поскольку в значительной степени формирует общие издержки предприятия.
Теперь, когда мы создали штатное расписание нашего предприятия мы можем перейти к расчету фонда заработной платы.
Таблица 19
Должность |
Заработная плата в месяц |
Количество человек |
Сумма в месяц |
Сумма в год |
Премии |
Социальные взносы за год (30%) |
Фонд оплаты труда за год |
Директор |
60000 |
1 |
60000 |
720000 |
0 |
216000 |
936000 |
Заместитель директора |
40000 |
1 |
40000 |
480000 |
0 |
144000 |
624000 |
Главный бухгалтер |
40000 |
1 |
40000 |
480000 |
0 |
144000 |
624000 |
Кассир |
30000 |
2 |
60000 |
720000 |
0 |
216000 |
936000 |
Менеджер зала |
30000 |
2 |
60000 |
720000 |
0 |
216000 |
936000 |
Хостесс |
15000 |
2 |
30000 |
360000 |
0 |
108000 |
468000 |
Официант |
15000 |
4 |
60000 |
720000 |
0 |
216000 |
936000 |
Помощник официанта |
12000 |
2 |
24000 |
288000 |
0 |
86400 |
374400 |
Шеф повар |
35000 |
1 |
35000 |
420000 |
0 |
126000 |
546000 |
Повар |
25000 |
2 |
50000 |
600000 |
0 |
180000 |
780000 |
Помощник повара |
16000 |
2 |
32000 |
384000 |
0 |
115200 |
499200 |
Уборщик |
10000 |
2 |
20000 |
240000 |
|
72000 |
312000 |
Итого |
|
20 |
511000 |
6132000 |
|
1839600 |
7971600 |
VIII. Финансовый план
8.1.Расчет первоначальных инвестиций
Таблица 20
Наименование |
Сумма |
Реклама (за год) |
601000 |
Сырье (за 20 дней) |
840287,7 |
Оборудование |
1316038 |
Аренда( за год) |
3366000 |
Организационные затраты |
140000 |
Фонд оплаты труда (за месяц) |
664300 |
Связь (за месяц) |
1500 |
Электроэнергия (за месяц) |
30000 |
Итого |
6959125,7 |
Итак, получаем, что сумма первоначальных инвестиций составляет 31490302,5 рублей. Делаем вывод, что наше предприятие будет финансироваться с помощью собственных средств, так как начальный капитал, который есть у нас составляет 32000000 рублей.
Постоянные издержки:
Таблица 21
Аренда помещения |
3366000 |
Амортизационные отчисления |
133307,2 |
МБП |
719209 |
ФОТ (административный персонал) |
3120000 |
Итого |
7338516,2 |
Переменные издержки:
Таблица 22
Связь |
18000 |
Реклама |
686000 |
Электроэнергия |
360000 |
ФОТ (производственного и обслуживающего персонала) |
4851600 |
Итого |
5915600 |