2. Анализ оборотных средств ооо «восточная межрегиональная газовая компания»

2.1 Характеристика ооо «Восточная межрегиональная газовая компания

ООО «Восточная межрегиональная газовая компания» является газораспределительной организацией (ГРО) на территориях Томской, Кемеровской, Новосибирской, Омской, Иркутской областей и осуществляет техническую эксплуатацию газораспределительных сетей общей протяженностью более 1800 км.

Годовой объем природного газа, транспортируемый ООО «Восточная межрегиональная газовая компания» в 2008 году, составил 4 046,1 млн.м³. В связи с реализацией утвержденной решением Правления ОАО «Газпром» Программы газификации регионов России, предусматривающей строительство газораспределительных сетей и газификацию потребителей на территориях Томской, Кемеровской, Новосибирской и Иркутской областей объём транспортировки газа в 2009 году составил 4 738,3 млн.м³. Ожидаемый объём транспортировки газа в 2010 году составляет 5243,8 млн.м³.

Миссия компании:

Основной целью компании является надежное и безаварийное газоснабжение потребителей.

Наши задачи:

- заработать репутацию на рынке и авторитет среди деловых партнеров;

- укрепить стремление к долгосрочным отношениям на основе честности и добросовестности;

- повысить качество оказываемых услуг.

ООО «ВМГК»:

а) разрабатывает и реализует меры по:

- оптимальному развитию системы газоснабжения;

- внедрению энергосберегающих технологий, оборудований и приборов;

- рациональному использованию, учету расхода и качества газа;

б) осуществляет социальную политику России в рамках реализации Программы газификации регионов РФ за счет средств ОАО «Газпром» - строительство и реконструкцию объектов системы газораспределения в субъектах Сибирского Федерального округа.

2.2 Состав и структура оборотных средств

Структуры оборотных средств на предприятии имеют очень важное значение, так как она в определенной мере характеризует финансовое состояние на тот или иной момент работы предприятия. Дебиторская задолженность характеризует отвлечение средств из оборота данного предприятия и использование их дебиторами, должниками в своем обороте. Чрезмерное увеличение доли дебиторской задолженности, готовой продукции на складе, незавершенного производства свидетельствует об ухудшении финансового состояния п

Таблица 1

Расчёт дебиторской и кредиторской задолженностей за 2009 год

Показатель	Остаток на начало отчетного года (тыс. руб.)	Остаток на конец отчетного года (тыс. руб.)
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего	5 4377	67 699
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	2 9895	54 587
авансы выданные	6 633	3 066
прочая	17 849	10 046
долгосрочная - всего	861	3 010
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками	-	-
авансы выданные	308	1 328
прочая	553	1 682
Итого	55 238	70 709
Кредиторская задолженность: Краткосрочная - всего	43 789	58 260
расчеты с поставщиками и подрядчиками	19 065	22 487
авансы полученные	4 415	2 506
расчеты по налогам и сборам	8 609	20 168
кредиты	-	-
займы	-	-
прочая	11 700	13 099
долгосрочная - всего	1 687	-
кредиты	-	-
займы	-	-
авансы полученные	1 687	-
Итого	45 476	58 260

- Дебиторская задолженность увеличилась за 2009 год на 13322 млн. руб. (начало 2009 года - 54377 тыс. руб, конец 2009 года - 67699 тыс. руб.).

- Расходы будущих периодов:

За 2009 год: 60 тыс. руб.

За 2008 год: 1 127 тыс. руб.На конец отчетного периода дебиторская задолженность Общества составила 70 709 тыс. руб. Увеличение дебиторской задолженности к концу 2009 года связано с ростом тарифов на услуги по транспортировке природного газа с 01.01.2008 г.

Советом директоров Общества ежеквартально в 2009 году рассматривались отчёты генерального директора об итогах финансово- хозяйственной деятельности общества, о работе с дебиторской и кредиторской задолженностями и об исполнении плана капитальных вложений. Работа Общества по реализации указанных вопросов признавалась удовлетворительной (протокол № 1 от 04.06.2009, протокол № 3 от 23.12.2009). Совет директоров оценивает итоги развития Общества по основным направлениям его деятельности в 2009 году в целом, как успешные. Наиболее важными решениями, существенно повлиявшими на деятельность Общества в отчётном году, были следующие:- об утверждении Плана капитальных вложений Общества на 2009 год (протокол № 7 от 18.03.2009), в дальнейшем, 16.09.2009 было принято решение об утверждении плана капитальных вложений с учётом корректировки (протокол № 2).- об утверждении бюджета доходов и расходов Общества на 2009 год (протокол № 8 от 29.04.2

Таблица 2

Раздел бухгалтерского баланса

Показатели	На начало отчётного года (2009)	На конец отчётного года (2009)
	в тыс. руб.	в тыс. руб.
Оборотные активы
Запасы	12 236	11 801
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	8 064	8 552
животные на выращивании и откорме	-	-
затраты в незавершенном производстве	2 234	1 251
готовая продукция и товары для перепродажи	-	-
товары отгруженные	-	-
расходы будущих периодов	1 938	1 998
прочие запасы и затраты	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	84	1
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	861	3 010
в том числе покупатели и заказчики	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	54 377	67 699
в том числе покупатели и заказчики	29 895	54 587
Краткосрочные финансовые вложения	-	105 242
Денежные средства	122 017	37 322
Прочие оборотные активы		99	347
Недостачи от порчи ценностей		99	77
Не предъявленная к оплате выручка		-	270
ИТОГО		189 674	225 422
Баланс		411 533	469 818

Стоимость оборотных активов в конце года по сравнению с началом года уменьшилось на 435 тыс. руб., это произошло за счёт более эффективного использования оборотных средств в конце года по сравнению с началом года:

а) эффективно использовались запасы:

- сырье, материалы и другие аналогичные ценности увеличились на 488 тыс. руб.;

- расходы будущих периодов уменьшилось на 60 тыс. руб.;

- затраты в незавершенном производстве уменьшились на 983 тыс. руб.;

б) увеличилась дебиторская задолженность:

- дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) увеличилась на 2149 тыс. руб.;

- дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) увеличилась на 13322 тыс. руб.;

в) уменьшился налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на 83 тыс. руб.;

г) уменьшились денежные средства на 84695 тыс. руб., а прочие оборотные активы увеличились на 248 тыс. руб.