3. Оценка риска и методы управления
Все риски, которые принял на себя банк, должны находиться в жесткой системе управления, не допускающей нарушений политики банка, а также норм установленных Банком России.
Система управления риском реализуется в коммерческом банке через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска той или иной операции.
Управление риском риск-менеджмент — включает в себя управление, прежде всего рисковыми портфелями, т.е. носит масштабный характер. Так, основными целями в сфере (страхование) риска; удержание риска. В рамках каждой задачи банковские работники используют определенный инструментарий, проводят мероприятия по достижению поставленных задач, например для минимизации риска, используют резервирование средств, лимитирование, создание системы гарантий и т.д.
При организации риск-менеджмента по отдельным видам рисков — кредитным, валютным, рискам по операциям с ценными бумагами особое значение приобретают следующие направления деятельности:
1) грамотное построение политики кредитной организации в области риска;
2) создание полной и подробной методологической базы;
3) эффективное распределение должностных обязанностей и организация связей между структурными подразделениями;
4) организация процесса управления рисками:
— правильная идентификация риска,
— построение системы оценки степени риска,
— выбор и обоснование методов регулирования риска,
— мониторинг риска,
- подготовка грамотных кадров.
Политика кредитной организации в области риска включает:
— основные направления работы кредитной организации в области построения риск-менеджмента, в частности создание методик оценки отдельных видов риска (кредитного, валютного, ликвидности и т.д.);
— построение системы лимитов по отдельным операциям, работникам, филиалам и т.д.;
— определение географии и концентрации банковских операций по видам, группам, крупным сделкам;
— разработку системы администрирования операции;
— определение цены и срока операции;
— особенности процесса осуществления операции и контроля за рисками;
— методологическую базу;
— распределение должностных обязанностей.
Методологическая база включает:
- разработку качественных внутрибанковских документов по осуществлению операции, оценки, регулирования и контроля за рисками;
— распределение должностных обязанностей.
Распределение должностных обязанностей связано:
— с организацией рабочих мест при осуществлении операции и участием при ее реализации и мониторинге многих структур кредитной организации;
— созданием схем взаимодействия между отделами.
Процесс управления риском:
— идентификация риска означает выявление влияющих на операцию рисков (табл. 1);
— оценка степени риска включает использование применяемых методов (балльного, номерного или индексного) оценки риска нее обоснование при помощи написания мотивированного заключения;
— регулирование риска связано в своевременном применении соответствующими структурами кредитной организации методов и приемов минимизации риска по отдельной банковской операции. Так, регулирование кредитного риска связано со страхованием кредитов, переоформлением залога и его переоценкой, операциями мены, продажей проблемных кредитов, оформлением отступного, договора новации и т.д. по отдельному кредиту или всему кредитному портфелю (диверсификация, продажа части портфеля, мена, создание достаточных резервов, снижение доли крупных кредитов и т.д.);
— мониторинг риска означает разработанную кредитной организацией систему отслеживания риска на всех стадиях осуществления операции. Особое значение тут приобретают информационные потоки. Данное условие может быть наилучшим образом выполнено — путем внутреннего анализа и создания системы отчетности, которая могла бы информировать правление и менеджеров высшего звена о том, каким образом выполняются директивы, и обеспечивать их достаточной информацией для оценки деятельности служащих низшего звена и состояния соответствующих операций или банковских портфелей. Так, например, мониторинг кредитного риска означает разработанную организацией систему отслеживания риска на всех стадиях реализации ссудной операции (проверка целевого использования кредита, оценка залога, проверка изменения финансового состояния заемщика и изменения перспектив его деятельности и др.).
Таблица 1
Идентификация кредитного, валютного рисков и с ценными бумагами
Идентификация кредитного риска |
Идентификация валютного риска |
Идентификация риска с ценными бумагами |
Риск заемщика: |
Риск изменения обменного курса: |
Систематический риск |
эффективности текущей деятельности |
риск изменения прямых котировок валют |
Селективный риск: |
риск финансового положения |
риск изменения обратных (косвенных) котировок валют |
риск переоценки |
деловой риск |
риск изменения кросс-курсов |
риск изменения курса |
Риск ликвидности |
риск изменения курсов покупки и продажи |
Кредитный риск: |
Риск невыполнения обязательств |
риск изменения курсов покупки и продажи |
риск контрагента по сделкам |
Риск потерь в случае банкротства заемщика |
Риск изменения спрэдов |
риск невыполнения обязательств |
Риск мошенничества |
риск изменения индивидуальных индексов валютного курса |
риск потерь в случае банкротства заемщика |
Риск банка-кредитора: |
Риск конвертирования: |
риск мошенничества |
Риск рыночной стратегии |
риск нарушения ограничений в проведении обменных операций |
Риск ликвидности |
Риск кредитной политики |
риск нарушения установленных дневных и ночных позиционных лимитов и регулятивных норм и правил |
Инфляционный риск |
Риск структурный (Диверсификации кредитного портфеля) |
риск нарушения лимита убытков |
Отзывной риск |
операционный, или селективный риск |
Коммерческие риски: |
Страновой (суверенный) риск |
Временной риск |
риск контрагента |
технологический риск |
Отзывной риск |
По сделке |
Риск торгового портфеля ценных бумаг: |
Процентный риск |
риск встречной стороны риски мошенничества |
риск акций |
Риски по балансовым операциям |
Конверсионные риски: |
риск облигаций |
Риски по забалансовым операциям |
риски открытых валютных позиций |
риск долговых обязательств |
риск банковских злоупотреблений |
риск перевода |
риск производных финансовых инструментов |
Риск кредитного портфеля банка: |
риск сделок |
Риск инвестиционного портфеля ценных бумаг: |
|
|
|
риск портфеля по индивидуальным ссудам и риск портфеля по однородным ссудам |
Процентные риски Расчетные риски: |
риск акций |
Риск рубленого и риски валютного портфелей |
риски резервирования |
риск облигаций |
риск портфеля по юридическим лицам и риск портфеля по физическим лицам |
риски по корреспондентским счетам |
риск долговых обязательств |
риск по портфелю размещенных депозитов, в том числе межбанковским кредитам (депозиты, займы) |
операционный риск |
|
риск по портфелю прочих размещенных средств, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа |
Страновой (суверенный) риск Технологический риск Риски по видим валютных операций: |
|
|
|
|
риск по портфелю учтенных векселей |
ввоза и вывоза валюты |
|
|
|
|
риск по портфелю сумм, уплаченных кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала |
операций по привлечению и размещению средств операций по резервированию операций по обеспечению исполнения обязательств
|
|
риск по портфелю денежных требований кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) |
операций по предварительной регистрации операций репатриации риски валютных операций, связанных с движением капитала |
|
риск по портфелю требований кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования) |
риски текущих операций Риски валютных операций резидентов и нерезидентов |
|
риск по портфелю требований кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным |
риски неторговых валютных операций риски торговых валютных операций |
|
риск по портфелю требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов |
Риски по валютным: аккредитивам инкассо переводам |
|
отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) риск по портфелю требований кредитной организации плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных импортных аккредитивов) риск по портфелю требований к контрагенту по возврату денежных средств второй части сделки приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумага являются некотируемыми по портфелю требований кредитной организации (лизингодателя) к лизинговой аренды (лизинга) |
Риск ОВП: риск по совокупной позиции риск по отдельной валюте риск потери капитала
|
|
|
|
|