Вопрос №25. Валютные операции коммерческих банков.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

текущие валютные операции;

валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением. Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

предоставление выписок по мере совершения операции;

оформление архива счета за любой промежуток времени;

выполнение по распоряжению клиентов операций относительно средств на их валютных счетах (оплата представленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

контроль за экспортно—импортными операциями.

2. Неторговые операции коммерческого банка. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что имеет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно выпуска пластиковых карт, осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

Вопрос №26. Операции с драгоценными металлами и монетами, слитками из драгоценных металлов.

Операции с драгоценными металлами в физической форме могут совершать банки, имеющие лицензию на совершение таких операций.

Обезличенный металлический счёт – счёт, открываемый в банке, на котором отражается металл в граммах без указания индивидуальных признаков. Счет не привязан к конкретным слиткам драгоценных металлов, имеющим наименование, пробу, вес, серийный номер и пр. Предполагает покупку у банка определенного количества граммов драгметалла, причем реально банк не предоставляет клиенту слитков, а сделка оформляется только на бумаге. Возможно внесение на счет как валюты (рублей), так и физического металла в слитках (в данном случае банк взимает дополнительную комиссию за проверку слитков).

Слитки из драгоценных металлов. Операции купли-продажи слитков банки осуществляют на основании лицензии ЦБ РФ. Каждый рабочий день Банк России осуществляет расчет учетных цен на драгметаллы исходя из действующих на момент расчета значений фиксинга на лондонском рынке наличного металла «спот» и пересчитывает их в рубли по официальному курсу доллара США к российскому рублю, действующему на день, следующий за днем установления учетных цен.

Операции со слитками облагаются НДС (18%), однако при условии, что приобретенный слиток не будет покидать помещения банка, а останется в сертифицированном хранилище, уплачивать этот налог клиент не должен.

На всех слитках выливаются обязательные метки, к которым относятся серийный номер, проба, литеры драгметаллов, клеймо изготовителя, год изготовления, вес в граммах или унциях. Проба является государственным клеймом, гарантией полноценности слитка, показывает весовое содержание драгметалла в единице сплава. Клиенту, во время приобретения, передается сертификат качества, выписанный заводом-изготовителем, в котором указаны проба, номер и масса слитка.

Монеты из драгоценных металлов - юбилейные, памятные, инвестиционные и иные монеты Банка России специальных чеканов, являющиеся валютой Российской Федерации, в изготовлении которых используются драгоценные металлы, применяются сложные технологии чеканки и методы художественного оформления, придающие памятным монетам специфические свойства и позволяющие им обращаться как в качестве средства платежа по номинальной стоимости, так и в качестве предметов коллекционирования, инвестирования, тезаврации по иной стоимости, отличающейся от номинальной.

Коллекционные монеты - монеты из драгоценных металлов, являющиеся валютой РФ или валютой иностранного государства, отчеканенные по технологии, обеспечивающей получение зеркальной поверхности, или монеты из драгоценных металлов, не являющиеся валютой РФ или валютой иностранного государства