Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Расчет бюджета.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
12.09.2019
Размер:
177.66 Кб
Скачать

Оценка финансовых результатов на этапе планирования производственной деятельности

Исходные данные к составлению бюджета

Планируемый объем продаж:. 1 кв. – 800, 2 кв. – 700, 3 кв. – 900, 4 кв. – 800 единиц.

Цена продажи единицы изделия – 80 тыс. руб.

Потребность в материале на единицу изделия - 3 тонны

Цена единицы материала – 2 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на начало периода – 2200 тыс. руб.

Прямые затраты труда в часах на единицу – 5 час.

Стоимость прямых затрат труда в час - 5 тыс. руб.

Переменная ставка накладных расходов – 2 тыс. руб.

Планируемые постоянные накладные расходы – 6000 тыс. руб.

Амортизация основных средств – 3250 тыс. руб.

Управленческие и коммерческие расходы:

Реклама и сбыт – ежеквартально 1100 тыс. руб.

Страхование – за 1 кв. – 2800 тыс. руб.

Заработная плата управленческого персонала – ежеквартально 8500 тыс. руб.

Арендные платежи – ежеквартально – 350 тыс. руб.

Прочие – в 3 кв. 1200 тыс. руб.

Приобретение основных средств – 2 кв. 24300 тыс. руб.

Финансирование:

Кредитование – получение кредитов 2 кв. – 8500 тыс. руб.

Погашение долгов – погашение кредита 3 кв. – 8500 тыс. руб.

Процент по кредиту – 3 кв. – 425 тыс. руб.

Таблица 1

Бюджет продаж, тыс. руб.

Показатели

Квартал

Итого

I

II

III

IV

Планируемый объем продаж, ед.

800

700

900

800

3200

Цена продажи единицы изделия

80

80

80

80

80

Общий объем продаж

64000

56000

72000

64000

256000

Таблица 2

Бюджет ожидаемых поступлений денежных средств, тыс. Руб.

Показатели

Квартал

Итого

I

II

III

IV

Дебиторская задолженность на начало периода

(а)

9500

9500

Продажи I квартала (*64000)

(б)

44800

(в)

17920

62720

Продажи II квартала (56000)

39200

15680

54880

Продажи III квартала (72000)

50400

20160

70560

Продажи IV квартала (64000)

44800

44800

Общее поступление денежных средств

54300

57120

55080

64960

242460

* - общий объем продаж из табл. 1

(а) – остаток дебиторской задолженности в размере 9500 тыс. руб. ожидается к получению в I квартале;

(б) – 70 % квартальных продаж оплачиваются в квартале продажи;

(в) – 28 % квартальных продаж оплачиваются в следующем квартале; остающиеся 2 % представляют безнадежные к взысканию долги.

Таблица 3

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.