Тема 2. Учёт денежных средств и расчетов

План - оглавление

Стр.

Введение

1. Задачи и принципы учёта денежных средств, расчетных и кредитных операций.

2. Учёт кассовых операций в центральной кассе и в структурных производственных подразделениях.

3. Аналитический и синтетический учёт расчётов по расчётным и специальным счетам.

4. Учёт расчётов по валютным счетам.

5. Учёт кредитов и займов.

6. Учёт расчётов с подотчётными лицами.

7. Учёт расчётов с разными дебиторами и кредиторами.

8. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Заключение

Перечень использованных нормативных документов и литературных источников.

Приложения

Рекомендуемые нормативные документы:

1. ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. «О бухгалтерском учёте».

2. ФЗ № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчётов с использованием платёжных карт».

3. ПБУ 15/08 «Учёт расходов по займам и кредитам». Утв. МФ РФ № 107н от 06.10.2008 г.

4. ПБУ 3/06 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Утв. МФ РФ № 154 от 27.11.2006 г.

5. 23/11 «Отчет о движении денежных средств». Утв. МФ РФ № 11н от 02.02.2011 г.

6.Инструкция о порядке ведения кассовых операций в РФ. Утв. ЦБ РФ за № 18 от 04.10.93 г. с изменениями.

7. Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчётах в РФ» с изменениями и дополнениями.

8. План счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению. Утв. МФ РФ № 94н от 31.10.2000 г. с изменениями и дополнениями.

9. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ. Утв. ЦБ РФ № 14-П от 05.01.98 г.

10. Положение по применению ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением. Утв. Правительством РФ № 904 от 07.08.98 г.

11. Альбом унифицированных форм первичной учётной документации по учёту кассовых операций и результатов инвентаризации. Постановление Госкомстата РФ № 88 от 18.08.1998 г.

12. Унифицированные формы первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением ККМ. Утв. Госкомстатом РФ № 132 от 25.12.1998 г.

13. Инструкция о служебных командировках в пределах СССР № 62 от 07.04.88 г. с дополнениями и изменениями.

14. «Об установлении размеров выплаты суточных в пределах норм возмещения расходов по найму жилого помещения при краткосрочных командировках на территории зарубежных стран». Приказ МФ РФ № 92н от 12.07.2006 г.

15. Приказ МФ РФ № 49н от 06.07.2011 г. «Об изменении норм возмещения командировочных расходов на территории РФ» с изменениями и дополнениями.

16. Постановление Госкомстата РФ № 55 от 01.08.2001 г. «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации № АО-1 «Авансовый отчёт».

17. Инструктивное письмо МФ РФ № 30 от 12.05.92 г. «О порядке возмещения командированным работникам затрат за пользование постельными принадлежностями в поездах».

18. «О кассовом чеке как первичном учетном документе». Письмо МФ РФ № 16-00-17/02 от 05.01.2004 г.

19. МСФО № 7 «Отчет о движении денежных средств».

20. МСФО № 21 «Влияние изменений обменных курсов валют».

21. МСФО № 23 «Затраты по займам».

22. Разъяснение ПКР (SIC) 7 «Введение Евро»

и др.

Учебные пособия, периодические подписные издания и др. за 2010 – 2012 г.г.