- •Банки Капитал банка
- •Активные операции коммерческих банков
- •Классификация банковских кредитов (см.Таблицу)
- •1. Принципы организации безналичных расчетов.
- •2. Формы межбанковских расчетов. Авизо.
- •3. Расчеты по корреспондентским счетам.
- •Схемы межбанковских расчетов(см.Папку дкб)
- •4. Недостатки межбанковских расчетов.
- •Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков.
- •Устойчивость коммерческого банка.
- •Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность
- •Риски в банковской деятельности
- •Экономические нормативы деятельности коммерческих банков
- •Прибыль как главный показатель результативности работы банка.
- •Лекция: Банковский менеджмент
- •Определение банковского менеджмента.
- •Субъекты и объекты управления.
- •Цель банковского менеджмента и цель коммерческого банка.
- •Задачи банковского менеджмента.
- •Принципы банковского менеджмента (для всей банковской системы и для конкретного банка).
- •Основные направления развития банковского менеджмента.
- •Функции банковского менеджмента.
- •Оценка финансового состояния банка (внутренний и внешний аудит, рейтинг банков).
- •Организация управления банком.
Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность
На ликвидность и платежеспособность банка оказывают влияние различные факторы, которые можно разделить на макро- и микроэкономические.
Основные макроэкономические факторы:
Геополитическая и макроэкономическая обстановка в стране;
Совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности;
Структура и стабильность банковской системы;
Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.
Микроэкономические факторы:
Ресурсная база банка;
Качество вложений;
Уровень менеджмента;
Функциональная структура банка;
Мотивация деятельности банка.
Ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев желание достижения высокой ликвидности противоречит необходимости обеспечения более высокой прибыльности. Например, деньги в кассе абсолютно ликвидны, но не приносят банку никакой прибыли. Наиболее рациональная политика банка состоит в том, чтобы обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности.
Риски в банковской деятельности
За последние годы наблюдалось существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью. Риск постоянно сопутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике – это опасность потерь для банка при наступлении определенных событий. Причем часто по мере повышения прибыли возрастает и степень риска. Риски могут быть как собственно банковскими, так и внешними.
Наиболее распространенные финансовые риски в банковской деятельности:
Риск неплатежеспособности заемщика;
Кредитный риск;
Процентный риск;
Валютный риск;
Риск несбалансированной ликвидности.
Банки могут использовать различные приемы для снижения рисков, например:
Банки создают консорциумы, тем самым распределяя риски среди нескольких субъектов отношений;
Покрывают возникшие убытки от проведения рисковых операций за счет прибыли по другим видам операций;
Проводят страхование рисков.
Политика банка должна заключаться в том, чтобы стремиться достичь оптимального сочетания между риском и доходом банка.
Экономические нормативы деятельности коммерческих банков
Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внешнего и внутреннего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Банк России устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:
Минимальный размер уставного капитала для вновь воздаваемых и минимальный размер собственного капитала для действующих банков;
Нормативы достаточности капитала;
Нормативы ликвидности;
Максимальный размер риска на одного заемщика и группу взаимосвязанных заемщиков;
Максимальный размер крупных кредитных рисков;
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам. К инсайдерам относятся следующие физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора, члены совета, члены кредитного совета, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение выдачи кредита;
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
Нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
В таблице покажем обязательные экономические нормативы, устанавливаемые Банком России для коммерческих банков в РФ.
Услов- ное обозна- чение |
Наименование норматива |
Экономический смысл |
Предельные значения |
Н 1 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) |
Означает, что активы банка с учетом риска вложений должны покрываться собственным капиталом банка |
Для банков с капиталом менее 5 млн. евро – 11 % Более 5 млн. евро – 10 % |
Н 2 |
Норматив мгновенной ликвидности |
Показывает, что обязательства банка по счетам до востребования должны быть покрыты высоколиквидными активами (средствами в кассе, на корсчете) |
Минимум – 20 % |
Н 3 |
Норматив текущей ликвидности |
Устанавливает соотношение между обязательствами банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней и ликвидными активами банка |
Минимум – 70 % |
Н 4 |
Норматив долгосрочной ликвидности |
Показывает, что общая сумма долгосрочных кредитов, выданных банком различным заемщикам, не должна превышать 120 % от суммарной величины его собственного капитала и долгосрочных обязательств |
Максимум – 120 % |
Н 5 |
Норматив общей ликвидности |
Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20% |
Минимум – 20 % |
Н 6 |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков |
Устанавливает максимально возможную сумму кредита. Взаимосвязанные заемщики – связанные экономически и юридически, таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятными возникновение финансовых трудностей и у других заемщиков. |
Максимум – 25 % |
Н 7 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Показывает, что банк не должен выдавать крупных кредитов больше, чем восьмикратная величина его капитала. Крупными считаются кредиты, превышающие 5 % собственного капитала банка. |
Максимум – 800 % |
Н 8 |
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) |
Устанавливает, что от одного вкладчика банк не может принять средства в сумме, превышающей 25 % собственного капитала банка. |
Максимум – 25 % |
Н 9 |
Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера |
Означает, что банк не может выдать своему акционеру кредит в сумме, превышающей 20% капитала банка. |
Максимум – 20 % При этом совокупная величина кредитов, выданных акционерам – норматив Н 9.1 не может превышать 50% собственного капитала банка |
Н 10 |
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам |
Показывает максимальную сумму кредита, предоставленную инсайдеру. Инсайдеры – это следующие физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора и члены совета, члены кредитного совета, руководители дочерних и материнских структур, и другие лица, которые могут повлиять на решение выдачи кредита, другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. |
Максимум – 2 % При этом совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам – норматив Н 10.1 не может превышать 3% собственного капитала банка |
Н 12 |
Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юрид. лиц |
Регулирует инвестиционную деятельность банка |
Максимум – 25 % На приобретение акций одного юрид. лица банк может затратить собственные средства в сумме не более 5% его собственного капитала (норматив Н 12.1) |
Н 13 |
Норматив риска собственных вексельных обязательств |
Ограничивает эмиссию собственных векселей |
Максимум – 100 % |
Н 14 |
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами |
Устанавливает обязательства банка в драгоценных металлах в физической форме до востребования |
Максимум – 10 % |
Анализ ликвидности и управление ею в коммерческом банке проводится одновременно с анализом доходности его деятельности.
Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли и рентабельности работы банка.