2.5 Смета затрат на производство продукции
Смета затрат на производство продукции приводится в таблице 10.
Таблица 10 - Смета затрат на производство продукции
Наименование статей затрат |
Сумма, тыс. руб. |
1.Основные материалы за вычетом отходов |
9859,356 |
2.Вспомогательные материалы |
192 |
3.Общий фонд заработной платы всех работников |
5086,528 |
4.Страховые взносы всех работников |
1525,96 |
5.Стоимость энергии всех видов (электроэнергия на технологические цели, вода на производственные нужды, электроэнергия на освещение, пар на отопление, вода на бытовые и хозяйственные нужды): 3033,288+3,401+56,082+16,134+399,524+40,872=3549,301 |
3549,301 |
6.Амортизационные отчисления всех видов: 9801,82+192+128+131,265+310=10563,09 |
10563,09 |
7.Прочие расходы, не учтенные в предыдущих пунктах: 5966,575+1828,268+725,415+96+288+119,332+93+95+33,401= 9244,991 |
9244,991 |
Итого: |
40021,23 |
2.6 Калькуляция себестоимости единицы продукции
Калькуляция себестоимости единицы продукции приводится в таблице 11.
Таблица 11 - Калькуляция себестоимости единицы продукции
Наименование статей затрат |
Затраты на годовой выпуск продукции, тыс. руб. |
Затраты на одно изделие по проекту С2, руб. |
1.Основные материалы за вычетом отходов
|
9859,356 |
82,16 |
2.Основная заработная плата основных производственных рабочих |
1738,8 |
14,49 |
3.Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих |
373,842 |
3,12 |
4.Страховые взносы основных производственных рабочих |
633,793 |
5,28 |
5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСО) |
24905,93 |
207,55 |
6.Общецеховые расходы (ОЦР) |
2500,868 |
20,84 |
ЦЕХОВАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ |
40012,59 |
333,44 |
7.Общезаводские накладные расходы (80% от Зосн.осн.) |
1391,04 |
11,59 |
8.ЗАВОДСКАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ |
41403,63 |
345,03 |
9.Внепроизводственные расходы (5% от заводской себестоимости) |
2070,18 |
17,25 |
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ |
43473,81 |
362,28 |
10.Прибыль (рентабельность - 25%) |
10868,45 |
90,57 |
ОПТОВАЯ ЦЕНА |
54342,26 |
452,85 |
2.7 Технико-экономические показатели работы участка
2.7.1 Условно-годовая экономия
Условно-годовая экономия - это экономия на себестоимости (цене) выпущенной продукции за один год:
|
(32) |
,
(тыс. руб.).
2717,1(тыс. руб.).
Условно-годовая экономия получилась равной 2717,тыс. руб.
2.7.2 Срок окупаемости капитальных вложений
Срок окупаемости капитальных вложений - это время, за которое капитальные вложения в новую технику возместятся суммой денежных поступлений от продажи продукции:
|
(33) |
,
(год)где К2 - капитальные вложения по проекту (см. раздел 2.7);
=3,29
(год).
Срок окупаемости капитальных вложений получился равным 3,29 года.
2.7.3 Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений
Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений - это время, за которое капитальные вложения в новую технику возместятся суммой условно-годовой экономии:
|
(34) |
,
(год)Где К1 - капитальные вложения по заводу
=1,3
(год)≤Тн=6,67 (год).
Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений получился равным 1,3 года, что меньше нормативного срока 6,67 года.