5.2 Анализ влияния факторов на развитие товарооборота и выпуска собственной продукции

Одним из факторов успешного развития товарооборота и выпуска собственной продукции является обеспеченность трудовыми ресурсами, правильность установления режима труда, эффективность использования рабочего времени, рост производительности труда. Анализ обычно начинают с изучения укомплектованности штатов поваров , официантов, барменов и других работников и эффективности использования рабочего времени. Если по отдельным категориям работников фактическая численность ниже плановой, то выявляют причины и принимают меры по укомплектованию штатов и повышению эффективности труда работников.

Следует также изучить качественный состав работников: обеспеченность специалистами с высшим и средним специальным образованием, стаж работы, в том числе на данном предприятии, возрастает и т. п.

Для оценки обеспеченности и использования трудовых ресурсов предприятиями общественного питания составляем следующую таблицу 10.

Таблица 10 – Анализ показателей плана по труду

Показатели	Прошлый год	Отчётный год					В % к прошлому году
		План	Факт		Отклонение	Выполнение плана, %
1	2	3	4		5	6		7
Валовой товарооборот, млн. р.	9612	11912	12223		+311	102,6		127,2
Окончание таблицы 10
1	2	3	4	5		6		7
В том числе товарооборот по ПСП, млн. р.:	7745,7	9965,6	10224,6	+259		102,6		132,0
Численность работников предприятия, чел.	95	99	97	-2		98,0		102,1
В том числе работников производства, чел.	54	54	57	+3		105,6		105,6
Производительность труда работников предприятия, млн. р.	101,2	120,3	126,0	+5,7		104,7		124,5
Выработка работников производства, млн. р.	143,4	184,5	179,4	-5,1		97,2		125,1
Фонд заработной платы: а) сумма, млн. р. б) уровень, %	351,4 3,7	382,1 3,2	442,6 3,6	+60,5 +0,4		115,8 112,5		126,0 97,3
Средняя заработная плата работников, тыс. р.	542,3	589,7	647,1	+57,4		109,7		119,3

Вывод: как показали произведенные расчеты план по валовому товарообороту в действующих ценах перевыполнен на 2,6 % или на 311 млн. рублей, за счет роста товарооборота по продукции собственного производства на 2,6 % или на 259 млн. рублей. Отрицательно повлияло на рост товарооборота уменьшение численности работников предприятия на 2,0%. Положительно на рост товарооборота повлияло повышение производительности труда работников производства на 4,7 % или 5,7 млн. рублей. Все это привело к увеличению фонда заработной платы на 15,8 % или на 60,5 млн. рублей, что привело к повышению средней заработной платы работников на 9,7 % или 57,4 млн. рублей.