Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы

Анализ динамики и движения персонала предприятия

Изменения качественного состава персонала происходят в результате его движения. Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

Коэффициент оборота по приему персонала:

К_пр = .

Коэффициент оборота по выбытию:

К_выб = .

Коэффициент замещения:

К_зам = .

Коэффициент текучести кадров:

К_тек = .

В нашем случае для расчета коэффициента текучести кадров нужно учитывать только количество уволившихся по собственному желанию.

Таблица 19

Показатели движения персонала предприятия в 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение 2010 / 2008 гг.
				абс.	отн, %
Среднесписочная численность персонала, чел.
Приняты на работу в течении года, чел.
Уволены с работы в течение года, чел.
Уволены с работы по собственному желанию, чел.
Коэффициент оборота по приему
Коэффициент оборота по выбытию
Коэффициент текучести кадров
Коэффициент замещения

Сделать вывод по динамике численности и темпах изменения состава персонала. Выявить проблемные моменты кадрового состава на предприятии.

Факторный анализ производительности труда

Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется система показателей производительности труда. К ним относятся показатели среднегодовой, среднедневной и среднечасовой выработки продукции одним рабочим, а также среднегодовой выработки продукции в расчете на одного работника в стоимостном выражении.

Наиболее обобщающий показатель производительности труда - среднегодовая выработка продукции одним работником. Его величина зависит не только от выработки рабочих (основного производственного персонала), но и от удельного веса последних в общей численности персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня (рис. 1).

Рис. 1. Структурно-логическая модель факторной системы производительности труда

Для упрощения процесса проведения расчетов, сперва необходимо заполнить таблицу по форме 20.

Таблица 20

Расчет исходных данных для факторного анализа производительности труда предприятия

Показатели	Обозначение	2009 г.	2010 г.	Изменение 2010 / 2009 гг.
				абс.	отн, %
Производство продукции в сопоставимых ценах 2010 г., млн. рублей	ВП
Среднегодовая численность персонала, чел.	ЧППП
в том числе рабочих, чел.	Чраб
Удельный вес рабочих в общей численности персонала	Уд
Отработано дней в среднем одним рабочим, дней	Д
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	П
Отработано часов в среднем одним рабочим за год, часов	Фчас
Среднегодовая выработка 1 работника, тыс. руб. / чел.	ГВ
Среднедневная выработка 1 рабочего, руб. / чел.	ДВ
Среднечасовая выработка 1 рабочего, руб. / чел.	ЧВ

Показатель производства продукции принимается в сопоставимых ценах.

Объем продукции в 2009 году в сопоставимых ценах 2010 года определяется как:

V_2009(2010) = V₂₀₀₉ * I_ц2010/2009,

где V₂₀₀₉ - объем производства продукции в 2009 году в текущих ценах; I_ц2010/2009 - индекс изменения цен на продукцию в 2010 году по сравнению с 2009 годом.

Отработанное время в часах в среднем одним рабочим (Ф_час) определяется как:

Ф_час = Д * П,

где Д - время в днях, отработанное в среднем одним рабочим; П - средняя продолжительность рабочего дня, часов.

Среднегодовая выработка 1 работника определяется:

ГВ = .

Среднедневная выработка 1 рабочего:

ДВ = .

Среднечасовая выработка 1 рабочего:

ЧВ =

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВ = .

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных таблицы 20 сделайте этот расчет, используя способ абсолютных разниц.

На изменение среднегодовой выработки 1 работника ППП оказывают влияние факторы:

а) удельный вес рабочих в общей численности персонала предприятия:

.

б) количество отработанных дней одним рабочим за год:

.

в) продолжительность рабочего дня:

.

г) среднечасовая выработка рабочих:

.

Общее изменение среднегодовой выработки равняется складывается из суммы изменения по под воздействием всех четырех факторов.

Расчеты факторного анализа выработки провести по форме таблицы 21.

Таблица 21

Факторный анализ среднегодовой выработки 1 работника

Показатели	рублей	%
Общее изменение среднегодовой выработки 1 работника
влияние на изменение среднегодовой выработки изменения:
удельного веса рабочих в общей численности персонала (Уд)
количества отработанных дней 1 рабочим (Д)
средней продолжительности рабочего дня (П)
средней часовой выработки 1 рабочего (ЧВ)

Особенно тщательно анализируется изменение среднечасовой выработки как одного из основных показателей производительности труда и фактора, определяющего уровень среднедневной и среднегодовой выработки рабочих. Величина этого показателя зависит от многих факторов: степени механизации и автоматизации производственных процессов, квалификации рабочих, их трудового стажа и возраста, организации труда и его мотивации, техники и технологии производства, экономических условий хозяйствования и др.

Весьма эффективен при изучении влияния факторов на уровень среднечасовой выработки корреляционно-регрессионный анализ. В многофакторную корреляционную модель среднечасовой выработки можно включить следующие факторы; фондовооруженность или энерговооруженность труда; средний тарифный разряд рабочих, средний срок службы оборудования, доля прогрессивного оборудования в общей его стоимости и т.д. Коэффициенты уравнения множественной регрессии покажут, на сколько рублей изменяется среднечасовая выработка при изменении каждого факторного показателя на единицу в абсолютном выражении.

По результатам рассчитанных показателей (табл. 21) сделать вывод о факторах, оказавших влияние на изменение среднегодовой выработки. Какие резервы экстенсивного и интенсивного использования рабочей силы вы можете выделить. Какой фактор оказывает наиболее существенное влияние на выработку и рост объемов производства предприятия.