- •5.Экономическая часть.
- •5.1 Расчет капитальных затрат.
- •5.1.1Определение капитальных вложений в основные фонды.
- •5.2 Расчет текущих затрат.
- •5.2.1 Определение материальных затрат .
- •5.2.2 Расчет фонда оплаты труда.
- •Расчёт эффективности проекта.
- •Графическая часть
- •2.Структура себестоимости
- •3.График безубыточности
- •4.Показатели эффективности проекта
5.Экономическая часть.
5.1 Расчет капитальных затрат.
К капитальным затратам относятся затраты, направленные на создание производственных мощностей и организацию выпуска продукции: капитальные вложения в основные фонды и нормированные оборотные средства
КЗ = Коф + Коб.,руб.,
где: Коф- капитальные вложения в основные фонды, руб.; Коб – капитальные вложения в оборотные средства, руб.
5.1.1Определение капитальных вложений в основные фонды.
Капитальные вложения в основные фонды определяются как сумма вложений по видам основных фондов, участвующих в процессе производства заданных деталей с учетом дозагрузки.
Коф. = Сто+Сос+Сзд+Синв+Стр., руб.,
где: Сто - капитальные вложения в технологическое оборудование (первона-чальная стоимость станков), руб.; Сос - капитальные вложения в технологи-ческую оснастку, руб.; Сзд -стоимость производственной площади, руб.; Синв – стоимость производственного инвентаря, руб.; Стр- капитальные вложения в подъёмно-транспортное оборудование.
Капиталовложения в технологическое оборудование Сто принимаются рав-ными суммарным затратам на все станки проектируемого участка, которые приведены в сводной ведомости оборудования.
Таблица 5.1. Сводная ведомость технологического оборудования. [3, с107]
Оборудование
|
Модель
|
Коли-чество ед.оборудо-вания шт. |
Мощностьэлектротродвигателей,квт. |
Цена ед.оборудо-вания руб. |
Общие затраты на ед. оборудо-вания с монта-жом, руб. |
Общие затраты на всё оборудо-вание-анки с монта-жом. руб |
|
Одной ед.обо-рудова-ния |
Всего оборудования |
||||||
Токарный с ЧПУ |
16А20Ф3 |
9 |
11 |
99 |
2250000 |
2587500 |
23287500 |
Внутришлифовальный |
3К227В |
6 |
4 |
24 |
1886000 |
2168900 |
12953400 |
Сверлильный ЧПУ |
2Н135Ф3 |
3 |
3,4 |
10,2 |
2350000 |
2702500 |
8107500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Фрезерный |
|
5 |
7,5 |
37,5 |
789552 |
907984,8 |
4539924 |
Итого станков |
- |
24 |
- |
|
- |
- |
48888324 |
Верстак |
|
2 |
- |
- |
20000 |
23000 |
46000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего оборудования |
- |
26 |
- |
170,7 |
- |
- |
48934324 |
Примечание: стоимость доставки и монтажа составляет 15% стоимости. Число верстаков составляет 6% от числа станков
Расчет капиталовложений в другие виды основных фондов приведен в таб-лице 5.2.
Таблица 5.2 Капиталовложения в основные фонды.
Вид основных фондов |
Расчет |
Капвложения, руб. |
Станки |
Таблица 5.1 |
48934324 |
Оснастка |
Сос = 0,1Сто |
4893432,4 |
Подъёмно-транспортное оборудование |
Стр = 0,01Сто |
489343,24 |
Производственный инвентарь |
Синв = 0,015(Сто+Сзд) |
7997802 |
Здание |
Сзд = Sо×Цзд |
4252500 |
Итого |
Σпп1-5 |
59367402 |
Примечание: цена 1 м2 производственной площади здания составляет Цзд = 7500 руб.
Годовые амортизационные отчисления считаются по каждому виду основных фондов по формуле:
Аг = Соф×ан / 100, руб.,
где Соф – первоначальная стоимость основных фондов, руб. ан - годовая норма амортизации, %.
Для металлорежущих станков:
Аг = Сто× ан × (к1 + к2 -1)/100, руб.,
где : Сто – первоначальная стоимость оборудования ; к1 = 1 – коэффициент отраслевой принадлежности; к2 – коэффициент, учитывающий класс точ-ности станка.
Результаты расчета сводим в таблицу 5.3.
Таблица 5.3.Расчет годовых амортизационных отчислений.
№ п.п |
Наименование группы основных фондов |
Первона-чальная стоимо-сть,руб. |
Норма аморти- зации, % |
Поправоч- ный коэффи-циент К2 |
Годовая амортиза- ция, руб. |
1 |
Технологическое оборудование: - станки класса точности Н; - станки класса точности В; - станки с ЧПУ; - верстак слесарный. |
4539924 12953400 31395000 46000 |
5 5 6,7 10 |
1,3 2,0 1,5 - |
295095 1295340 3155198 4600 |
2 |
Подъемно-транспортное оборудование |
489343,24 |
5 |
- |
24467,16 |
3 |
Оснастка |
4893432,4 |
20 |
- |
978686,48 |
4 |
Здание |
4252500 |
1,2 |
- |
51030 |
5 |
Производственный инвентарь |
7997802 |
9,1 |
- |
83269 |
|
Итого |
59367402 |
- |
- |
5887685,6 |
5.1.2.Расчет капитальных вложений в оборотные средства. [17, с 54]
Размер капитальных вложений в оборотные средства определяется как сумма частных нормативов по видам оборотных средств
Коб = Нобщ = Ном +Нвм +Нмп+Ннп +Нгп+Нрбп+Нпм,
где: Ном – норматив оборотных средств в запасах основных материалов, руб; Нвм – норматив оборотных средств в запасах вспомогательных ма-териалов, руб;, Нмп – норматив оборотных средств в запасах малоценных предметов, руб; Ннп - норматив незавершенного производства, руб;Нгп - норматив оборотных средств в запасах готовой продукции, руб; Нрбп –но-рматив расходов будущих периодов, руб; Нпм – норматив прочих мате-риальных ценностей., руб.
Частный норматив по отдельному виду оборотных средств исчисляется на основании их среднего однодневного расхода (выпуска) и средней нормы запаса.
Ноб = Соб×Зп / 360 = Роб×Зп, руб,
где: Соб – годовой размер затрат на определенный элемент оборотных сре-дств, руб; Роб – среднедневной расход(выпуск) по смете затрат на произ-водство по данному элементу затрат, ,руб; Зп - средняя норма запаса для данного элемента оборотных средств, дн.
Частный норматив производственных запасов основных материалов
Ном = 22313965,6 ×30 / 360 = 1859497 руб.
Таблица 5.4 Ведомость малоценных предметов.
Наименование |
Расчет |
Сумма,руб |
Малоценный инструмент |
10000 руб. на1 станок |
260000 |
Быстроизнашивающийся инвентарь |
2500 руб. в год на 1 работающего |
145000 |
Хозяйственный инвентарь |
1500 руб. в год на 1 работающего |
87000 |
Итого |
- |
492000 |
Результаты расчетов потребности в оборотных средствах сводим в таблицу 5.5
Таблица 5.5 Норматив оборотных средств.
Наименование статей запасов |
Годовой расход, руб. |
Однодневный расход, руб.
|
Запас в днях |
Норматив оборотных средств, руб. |
Основные материалы |
22313965,6 |
61983,2 |
30 |
1859497 |
Вспомогательные материалы |
446279 |
1239,66 |
60 |
74379,8 |
Малоценные предметы |
492000 |
1366,66 |
120 |
164000 |
Незавершенное производство |
54313490,4 |
150870,8 |
3 |
452612,42 |
Готовая продукция |
54313490,4 |
150870,8 |
2 |
301741,61 |
Расходы будущих периодов |
- |
- |
- |
814702,36 |
Прочие материальные ценности. |
- |
- |
- |
256685,32 |
Итого |
- |
- |
- |
3923619 |
Примечание : норматив расходов будущих периодов равен 1,5% производст-венной себестоимости годового выпуска деталей. Норматив прочих матери-альных ценностей составляет 7% от суммы нормативов по 6 первым статьям.
Капитальные затраты составляют
КЗ =59367402+3923619= 63291021=63,29×106руб.