7. Порядок нарахування процентів за депозитними і кредитними операціями

Порядок повернення кредиту - це спосіб повернення основної його суми і нарахування процентів. Вона може бути повернена повністю після закінчення строку кредиту чи поступово. Банк стягує проценти із суми неповерненого кредиту.

За характером повернення позики поділяються на три види. 1. Позики, які повертають поступово - щомісячно, щоквартально, раз на півроку, щорічно.

2. Позики, які повертають одночасною оплатою після закінчення їхнього строку.

3. Амортизаційні (поступова виплата рівномірними внесками). Такі позики видають на здійснення великих угод, після завершення яких підприємство матиме достатню кількість грошей.

Інші способи повернення зазначають у кредитному договорі.

За одночасного повернення кредиту підприємство-позичальник виплачує відразу всю його суму в кінці строку.

За умови повернення періодичними внесками частину основної суми кредиту виплачують рівними частками протягом його строку, решту - після закінчення строку кредиту.

За "амортизаційного" повернення основну суму кредиту виплачують поступово протягом строку кредиту. Платежі здійснюють рівними сумами регулярно, які містять певну частину суми кредиту і процент. Разом з останнім внеском повертають суму кредиту, яка залишилась.

Повернення рівними внесками означає, що кожний наступний платіж менший за попередній, оскільки процентні виплати з часом знижуються.

Інші способи повернення кредиту:

- порядок повернення може бути пов'язаний із доходами від кредитного проекту чи бізнесу (порядок повернення кредиту з перервою, а регулярні внески в рахунок повернення здійснюють тільки тоді, коли проект починає приносити дохід);

- внески в рахунок повернення основної суми здійснюють нерегулярно і нерівними сумами.

Механізм повернення кредиту обговорюється під час укладення договору підприємства з банком. Порядок повернення, за якого виплати здійснюють нерегулярно, передбачає вищу процентну ставку.

Проценти за користування кредитом нараховують щомісячно в розмірі, передбаченому кредитним договором. Проценти сплачують за фактичну кількість днів користування позикою.

Заборгованість із позичок підприємство погашає платіжним дорученням у строки, узгоджені з банком. За неповернення позики у строк банк може стягувати її з підприємства шляхом списання заборгованості, а в разі нестачі коштів на рахунку підприємства - звертатися в суд.

Рівень процентної ставки за кредит залежить від факторів, що діють на макро- і мікрорівні.

На макрорівні на розмір ставки впливають:

• темпи інфляції;

• розмір дефіциту державного бюджету, внутрішнього і зовнішнього боргу країни;

• попит і пропозиція на кредитному ринку;

• розмір офіційної облікової ставки НБУ тощо.

На мікрорівні на процентну ставку впливають:

• фінансовий стан підприємства і його ділова репутація;

• ступінь взаємодії банку з підприємством;

• розмір і строк позики;

• ефективність комерційної угоди (проекту);

• інші фактори.

Процентні ставки за кредит можуть бути фіксовані і "плаваючі". Фіксовані ставки не змінюються протягом терміну дії кредитного договору, а "плаваючі" - змінюються залежно від кон'юнктури на кредитному ринку.

Тепер банки здебільшого укладають із підприємствами договори на умовах "плаваючої" процентної ставки у зв'язку з частою зміною офіційної облікової ставки НБУ. Такий порядок вигідний підприємству тільки за умови зниження рівня офіційної облікової ставки НБУ.