20. Кассовые операции кредитных операций. Кассовые обороты банка и их значение в территориальной организации налично-денежного обращения.

Одной из банковских операций коммерческих банков является прием и выдача наличных денег своим клиентам. Для их организации в каждом банке создаются специальные подразделения – кассы, они м. б. единые, осуществляющие весь набор операций (прием, выдача, пересчет) и м. б. специальные (приходная, расходная касса, касса пересчета)

Порядок ведения кассовых операций определен 318 положением от 24.04.08 (редакции 1997, 2002):

- новые технические новшества (банкоматы, терминалы)

- структурные подразделения (филиалы, дополнительные офисы)

318 положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории России». В нем сделан упор, что кредитные организации при осуществлении кассовых операций могут применять программно-технические средства – автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег.

• Автоматические устройства могут функционировать в автономном режиме (вне банка)

• Они должны быть оснащены детекторами для проверки подлинности банкнот Банка России.

• Все кассовые подразделения технически должны соответствовать требованиям БР, они прописаны в приложении 1 данного положения. Техническое укрепление кассы может не соответствовать требованиям этого положения, если сумма минимального остатка кассы застрахована в страховой компании.

• Помещение кассы должно обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей, д.б. оснащено отдельным выходом, охраной, пожарной и тревожной сигнализацией. Должны быть металлические шкафы, сейфы, тележки и т.д. для хранения нал денег и др ценностей.

• Кассовым работникам запрещается: передавать выполнение полученной работы другим лицам; выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работников; хранить свои деньги и др ценности вместе с деньгами и ценностями кред орг.

• Кассы коммерческих банком или кредитных организаций лимитируются. Лимит показывает минимально допустимый остаток средств наличных денег в кассе банка на начало операционного дня. Экономическая значимость - достаточность денег для обслуживания клиентов на след. день. Минимальный размер рассчитывает сам коммерческий банк и утверждает в РКЦ, извещает территориальное управление.

Если кредитная организация имеет недостаток средств до минимально утвержденного уровня ЦБ, то она должна подкрепить кассу наличными деньгами из оборотной кассы РКЦ по предварительной заявке и денежному чеку.

• В этом положении указано, что минимальная сумма определяется для всех внутренних структурных подразделений кредитных организаций подведенных к одному территориальному управлению БР. И определяется общая сумма минимального остатка для кредитной организации данной территории.

• Если у банка находится подразделение вне территории головного офиса и соответственного территориального управления БР, то сумма минимального остатка этого подразделения не включается в общую сумму минимального остатка кредитной организации. Минимально допустимый остаток этого подразделения этой организации направляется в территориальное управление по месту открытия внутреннего структурного подразделения банка.

• Банк может, если это требуется, изменить сумму минимального остатка, если он представит расчет минимального остатка в территориальное управление (порядок уведомительный)

• В КБ все операции с наличностью осуществляются с целью кассового обслуживания своих клиентов, фирм, физических лиц, при открытии счета в коммерческом банке между банком и клиентом заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание, в нем говорится о проведении операций с наличностью, т.е. порядок и сроки сдачи выручки, установление лимита, остатка денег в кассе фирм, график и сроки выдачи денег на оплату з/п.

• Имея информацию о своих клиентах банк должен составить расчеты ожидаемой потребности в деньгах на каждый день и ожидаемых ресурсов для удовлетворения этих потребностей.

• Кассовые ресурсы банка включают ожидаемый остаток денег в операционной кассе (за определенный день) и текущие поступления в течение дня. Ожидаемый расход опр-ся на основе заявок от клиентов на бронирование наличных средств. Анализируя эти данные, банк принимает решение о подкреплении кассы или инкассации денег в РКЦ. Фактический остаток денег в кассе должен быть не менее минимально допустимого остатка.

Большая доля кассовых операций банка связана с работой с физическими лицами:

- открытие вкладов наличных денег (операции по вкладам)

- платежи по коммунальным и другим услугам в адрес обслуживающих организаций

- переводы денежных средств физических лиц (могут быть с открытием счета, а могут быть и без открытия счета)

Кассовые операции коммерческих банков являются доходными, источники:

* комиссия за проведенную операцию

* выдача и погашение кредитов

Кассовые обороты: с целью регулир-я ден обращения ЦБ опред-ет объем налич ден массы необходимой для организации оборота. Департамент сост-ет план-прогноз кассовых оборотов на каждый квартал с разбивкой по месяцам. Начинается работа по плану в КБ, кот предоставляют отчетность по приходу и расходу в подразделении банка. Этот отчет предост-ся за 14 дн в РКЦ до начала планируемого квартала. РКЦ сост-ет пргогноз по территории по приходу, расходу и эмиссионному рез-ту и за 7 дн отпраляет в ТУ. ТУ сост-ет отчетность и за 3 дн. Отправляют в департамент. БР на основе отчетов и с учетом факторов макроэкон развития (темп инфл, структ изменения, курс валют) и сост-ет сводный прогноз налич оборота на квартал и опред-ет эмис рез-т на кввварт