Планування обсягу виробництва
1.1 Характеристика підприємства
Виробнича потужність шахти складає 6000 тис. тонн вугілля в рік.
Марка вугілля – К (що коксується), відрізняється високим вмістом сірки і високими властивостями.
Режим роботи шахти 4-х змінний по 6 годин в зміну.
Кількість і характеристика ділянок здобичі шахти представлені у додатку Е, таблиця Е.1.
Добовий об'єм здобичі ділянки береться в середньому за рік.
Місячний об'єм здобичі розраховується таким чином:
,
(1.1)
где nр.д.м.
– кількість
робочих днів у місяці.
Aміс = 20000*25 = 500000 (т/міс)
Планування об'єму виробництва
На шахті «Покровське», що виробляє коксівне вугілля марки К, розроблений перспективний план розвитку, відповідно з збільшенням об’єму видобутку вугілля за рахунок заміни застарілого обладнання на більш прогресивно імпортне.
Відомо, що на 1.01.2011 р. на шахті знаходиться в дії 7 добувних ділянок.
За планом передбачено на ділянці №3 з 1.07.2011 р. ввести в експлуатацію новий механізований комплекс іноземного виробництва (Польща) Глінік на вже підготовленої для виїмки вугілля лава (2 північна лава блоку 3) з планової добової здобиччю 5000т. Також на ділянці №7 з 1.04.2012р. ввести в експлуатацію новий механізований комплекс іноземного виробництва Глінік на вже підготовленої для виїмки вугілля лава (5 південна лава блоку 10) з планової добової здобиччю 4500т.
Вартість нового обладнання для ділянок №3 і №7 складає 85 млн. грн.
Відповідно до стратегії збуту вугільної продукції весь обсяг приросту вугілля збагачується і вже концентрат відправляється на експорт. При цьому слід вважати, що відпускна ціна (з ПДВ) концентрату на внутрішньому ринку склала 900 грн./т.
Планування об’єму видобутку вугілля по шахті представлені у додатку Е, таблиця Е.2.
Як видно з таблиці Е.2, що збільшився об’єм видобутого вугілля за рахунок заміни застарілого обладнання на більш прогресивно імпортне обладнання.
Розрахунок загальношахтної собівартості видобутку 1 т вугілля
2.1 Визначення собівартості 1 т вугілля по добувній дільниці
Собівартість добувній дільниці розраховується по наступним 4 економічним елементам:
заробітна плата;
нарахування на заробітну плату;
матеріали;
4) амортизація.
2.1.1 Розрахунок дільничної собівартості по елементу «Заробітна плата»
Для розрахунку собівартості по елементу «Заробітна плата» визначається плановий місячний фонд заробітної плати по ділянці. Він включає заробітну плату за виконану роботу, обчислену за відрядними розцінками і тарифними ставками, надбавки і доплати до тарифних ставок і окладів (за роботу в нічний час, за керівництво бригадами), а також додаткову заробітну плату.
Розрахунок фонду оплати праці
Початковими даними при визначенні місячного фонду оплати праці (ФОТ) робочих - почасових і інженерно-технічних працівників є штати робочих на допоміжних роботах і ІТР, планова кількість виходів робочих за місяць, тарифні ставки і оклади, розміри премій і доплат.
Розрахунок фонду оплати праці проводиться у вигляді таблиці Е.3.
Коефіцієнт облікового складу приймається рівним 1,5.
Пряма заробітна плата визначається шляхом перемножування об'єму робіт (планового місячного об'єму здобичі по ділянці Аплміс) на комплексну розцінку Рк – для бригади відрядників (бригада по виїмці вугілля); кількості виходів за місяць на тарифну ставку – для почасовиків (бригада ГРОЗ по ремонту, електрослюсарі); місячний оклад ІТР на їх кількість.
Премія приймається на рівні фактичної на шахті.
Доплата за роботу в нічну годину приймається у розмірі 40% від годинної тарифної ставки (окладу – для майстрів) і укрупнене може бути визначена таким чином:
,
(1.2)
где ТСчас - годинна тарифна ставка робочих (годинна оплата ІТР), грн;
nрд - кількість робочих днів ділянки в місяць;
nноч - число годин роботи в нічний час (с 2200 до 600);
nчел - кількість чоловік, якими проводиться доплата за роботу в нічне.
Бригада ГРОЗ по виїмці вугілля (зміна здобичі):
Слюсарі по обслуговуванню:
ІТР: помічник начальника ділянки і гірничі майстри:
Доплата за керівництво бригадою складає 15% від денної тарифної ставки бригадира.
Др.б.=0,15 * ТС * nбр * nрд (1.3)
Бригада ГРОЗ по виїмці вугілля:
Бригада ГРОЗ в ремонтну зміну:
Додаткова заробітна плата приймається у розмірі 20 % від основної заробітної плати і визначається по формулі:
Дд= 0,2*(ЗПпрям+Дпрем+Дноч+Дбр) (1.4)
Бригада ГРОЗ по виїмці вугілля:
Дд = 0,2*( 547875,00+273937,50+389,60+1777,50)= 164795,92
Бригада ГРОЗ в ремонтну зміну:
Др = 0,2*( 281556,00+140778,00+592,50)= 84585,30
Слюсарі по обслуговуванню:
Дд = 0,2*( 188496,00+94248,00+906,67+1530,00) = 57036,13
ІТР: