Тема 7.Достаточность капитала, величина резервов на покрытие сомнительных ссуд и иные активы

Таблица 9. Уровень достаточности капитала, величина резервов на покрытие сомнительных ссуд и иные активы

№ п.п.	Наименование показателя	Данные на начало отчётного периода	Прирост (+), снижение (-) за отчётный период	Данные на соответствующую дату отчётного периода
1	2	3	4	5
1	Собственные средства (капитал), всего, в том числе:	442609	113056	555665
1.1	Уставной капитал кредитной организации, в том числе:	241616	0	241616
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	241616	0	241616
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.1.3	Незарегистрированная величина УК неакционерных кредитных организаций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	0	0	0
1.4	Резервный фонд кредитной организации	9581	2500	12081
1.5	Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки)	119386	31435	150821
1.5.1	Прошлых лет	108374	31225	139599
1.5.2	Отчётного периода	11012	210	11222
1.6	Нематериальные активы	21	3	18
1.7	Субординированный кредит ( займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	53865	76060	129925
1.8	Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное достаточности собственных средств (капитала), процентов	10.0	Х	10.0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процентов	13.4	Х	14.7
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери , всего, в том числе:	73945	48073	122018
4.1	По ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	69270	49206	118476
4.2	По иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	2118	-548	1570
4.3	По условным обязательствам кредитного характера, отражённым на внебалансовых счетах и срочным сделкам	2557	-585	1972
4.4	Под операции с резидентами оффшорных зон	0	0	0

Вывод: Анализируя данную таблицу мы выявили большой прирост (+) за отчётный период собственных средств, они увеличились на 113056 тысяч рублей, что положительно повлияло на финансовое состояние коммерческой организации. Увеличился размер фактически сформированного резерва на возможные потери, он увеличился на 48073 тысячи рублей и составил 122018 тысяч рублей. На увеличение размера этого резерва в первую очередь повлияло увеличение резерва по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Кроме увеличения размера фактически сформированного резерва на возможные потери увеличился резервный фонд кредитной организации – он увеличился на 2500 тысячи рублей, это положительно повлияло на финансовое состояние кредитной организации, так как создание и увеличение размера резервного капитала – залог устойчивой работы предприятия.

Меры: Увеличение размеров собственных средств, созлание у увеличение размеров резервов. Не допускать снижение резервов, в особенности по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям, а также резервов по условным обязательствам кредитного характера, отражённым на внебалансовых счетах и срочным сделкам – так они снизились более чем на 500 тысяч рублей.

Капитал — сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам банков относят:

уставный капитал,
резервный фонд,
специальные фонды,
страховые резервы,
добавочный капитал,
нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:

обыкновенных акций,
привилегированных акций.

Уста́вный капитал — это сумма средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности организации; уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего интересы его кредиторов.

Резервный капитал - часть капитала акционерного общества для покрытия возможных потерь, пополнения основного капитала при его обесценении, выплаты дивидендов, если для этого недостаточно текущей прибыли. Образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли.

Нераспределённая прибыль - прибыль компании, фирмы, акционерного общества, остающаяся после уплаты налогов и выплаты дивидендов, используемая для реинвестирования, на нужды развития

Добавочный капитал - показатель, который составляют прирост стоимости внеоборотных активов, выявляемый по результатам их переоценки, и сумма разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной в процессе формирования уставного капитала акционерного общества.

Финансовое планирование организации

Перспективное финансовое планирование включает разработку финансовой стратегии предприятия и прогнозирование финансовой деятельности. Финансовая стратегия представляет собой определение долгосрочных целей финансовой деятельности предприятия и выбор наиболее эффективных способов и путей их достижения. Процесс формирования финансовой стратегии включает в себя следующие основные этапы: определение периода реализации стратегии, анализ факторов финансовой среды деятельности предприятия, формирование стратегических целей, разработку финансовой политики предприятия, системы мероприятий по обеспечению реализации финансовой стратегии, оценку разработанной финансовой стратегии. На основе финансовой стратегии формируется финансовая политика предприятия по конкретным направлениям финансовой деятельности: налоговой, амортизационной, дивидендной, эмиссионной и т.п.

Текущее финансовое планирование заключается в разработке конкретных видов текущих финансовых планов, которые дают возможность предприятию определить на предстоящий год все источники финансового развития, сформировать структуру его доходов и затрат, обеспечить его постоянную платежеспособность, а также определить структуру активов и капитала предприятия на конец планируемого периода. Теоретически должны разрабатываться три основных документа: план движения денежных средств; план отчета о прибылях и убытках; план бухгалтерского баланса. Основная цель разработки этих документов - оценка финансового положения предприятия на конец планируемого года. Текущий финансовый план составляется на период, равный одному году с разбивкой по кварталам. Для его разработки используются следующие данные: финансовая стратегия предприятия; результаты финансового анализа за предшествующий период; планируемые объемы производства и реализации продукции, а также другие экономические показатели операционной деятельности предприятия; система разработанных на предприятии норм и нормативов затрат отдельных ресурсов, средних ставок кредитного и депозитного процентов на финансовом рынке и т.п. Практически текущее финансовое планирование ограничивается составлением финансового плана предприятия, который представляет собой баланс доходов и расходов предприятия в планируемом периоде. Финансовый план состоит из 4 разделов, в которых отражены: доходы и поступления финансовых средств; расходы и отчисления на собственные нужды предприятия; взаимоотношения с государственным бюджетом как по платежам в бюджет, так и по ассигнованиям из бюджета. Доходная часть финансового плана обязательно должна быть равна его расходной части.

Таблица. Прогноз баланса.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
1	2	3	4
1. Активы
1	Денежные средства	423420	417473
2	Средства кредитных организации в ЦБРФ	38174	37171
2,1	Обязательные резервы	39141	35675
3	Средства в кредитных организациях	88125	82957
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	9800	6860
5	Чистая ссудная задолженность	5001031	4498354
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	45896	40618
6,1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	31	30
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	356011	338802
9	Прочие активы	320848,7	320932
10	Всего активов	6317483,7	5743167
2, Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ	0	0
12	Средства кредитных организации	120109	119448
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	4987208,3	4862251
13,1	Вклады физически лиц	359125	3475765
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	201125	191106
16	Прочие обязательства	105613	75595
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям оффшорных зон	4012	3593
18	Всего обязательств	5777192,3	5251993
3, Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	317805,4	291616
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров	0	0
21	Эмиссионный доход	0	0
22	Резервный фонд	12081	12081
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	1985
24	Переоценка основных средств	6113	6105
25	Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	179146	168146
26	Нераспределённая прибыль (убыток) за отчётный период	25146	11241
27	Всего источников собственных средств	540291,4	491174
4, Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	285698	295208
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	178425	166164

Прогноз Отчёта о прибылях и убытках

Номер строки	Наименование строки	Данные за отчётный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего: В том числе:	607728	580997
1.1	От размещения средств в кредитной организации	121616	120959
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	456256	436006
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	29856	24032
2	Процентные расходы, всего: В том числе:	412589	444223
2.1	По привлечённым средствам кредитных организаций	10215	9957
2.2	По привлечённым средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	423589	417059
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	16589	17207
3	Чистые процентные доходы (отрицательная переоценка маржа)	149865	136774
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещённым на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего. В том числе:	1251	-6989
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1704	-1709
5	Чистые процентные доходы (отрицательная переоценка маржа) после создания резерва на возможные потери	148569	129785
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами , оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	7548	4793
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	19896	16230
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	8658	5443
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-125	-472
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	315	226
12	Комиссионные доходы	150148	114069
13	Комиссионные расходы	12125	7430
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимися в наличии для продажи	0	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым дог погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-1265	-1857
17	Прочие операционные доходы	40125	33459
18	Чистые доходы (расходы)	369729	294246
19	Операционные расходы	318125	258956
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	51604	35290
21	Начисленные (уплаченные) налоги	26458	24049
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	25146	11241
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том ичсле:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками в виде дивидендов)	0	0
23.2	Отчисления на формирования и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период	25146	11241

Прогноз Отчёта о движении денежных средств

№ п.п	Наименование показателя	Денежные потоки за отчётный период	Денежные потоки за предыдущий отчётный период
1	2	3	4
1	Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности
1.1	Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:	36849	38465
1.1.1	Проценты полученные	564340	630569
1.1.2	Проценты уплаченные	-419739	-493258
1.1.3	Комиссии полученные	114069	128693
1.1.4	Комиссии уплаченные	-7430	-12589
1.1.5	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимся в наличии для продажи	22020	25389
1.1.6	Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
1.1.7	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	5443	5698
1.1.8	Прочие операционные доходы	33283	55691
1.1.9	Операционные расходы	-250338	-273516
1.1.10	Расходы (возмещение) по налогам	-24799	-28213
1.2	Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:	-312700	-31581
1.2.1	Чистый прирост (снижение) по по обязательным резервам на счетах Банка России	-14330	-9126
1.2.2	Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-4143	1112
1.2.3	Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности	-1768523	-1765847
1.2.4	Чистый прирост (снижение) по прочим активам	-123125	-113256
1.2.5	Чистый прирост (снижение) по по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России	0	0
1.2.6	Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организации	17448	10125
1.2.7	Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	1650911	1112561
1.2.8	Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
1.2.9	Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	-73778	-63253
1.2.10	Чистый прирост (снижение) по по прочим обязательствам	2840	3112
1.3	Итого по разделу 1 (ст 1.1 + ст. 1.2)	-275851	-219589
2	Чистые денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности
2.1	Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии длч продажи»	-34308	-34508
2.2	Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящиеся к категории «имеющиеся в наличии длч продажи»	44883	40125
2.3.	Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»	0	0
2.4	Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»	0	0
2.5	Приобретение ОС, НМА и материальных запасов	46871	48215
2.6	Выручка от реализации ОС, НМА, материальных запасов	292	201
2.7	Дивиденды полученные	0	0
2.8	Итого по разделу 2 ( сумма строк с 2.1 по 2.7)	57738	51258
3	Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности
3.1	Взносы акционеров (участников) в уставной капитал	50000	0
3.2	Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров	0	0
3.3	Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров	0	0
3.4	Выплаченные дивиденды	0	0
3.5	Итого по разделу 3 (сумма строк с. 3.1 по 3.4)	50000	0
4	Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	-531	-125
5	Прирост денежных средств и их эквиваленты	-168644	12563
5.1	Денежные средства и их эквиваленты на начало отчётного периода	668368	668596
5.2	Денежные средства и их эквиваленты на конец отчётного периода	499724	519368

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 188 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
21.11.20183.66 Mб13нивелирование по квадратам.doc
#
11.03.2015115.2 Кб15Николай1Документ Microsoft Word (2).doc
#
07.09.2019316.93 Кб27НКПОО_07_Излучения.doc
#
26.11.2019342.02 Кб8нов МУ к КР по Инн мен-т.doc
#
01.05.2025292.93 Кб0нов ответы.docx
#
29.08.2019978.94 Кб4НОВ. ПРАКТИКА (2).doc
#
03.05.20194.52 Mб242Нов_ред_Метод_Эл_и_элект_РГР1.doc
#
22.03.20163.02 Mб34Новая постиндустриальная волна на западе.doc
#
01.05.20259.04 Mб0Новоселов О., Женщина. Учебник для мужчин, 186...doc
#
16.11.20191.25 Mб33носова н. н. пособие по английскому языку для м...docx
#
22.03.2016670.03 Кб226НС 2.docx