25

1.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1. Кредитные операции – как форма экономических отношений

Кредиты, предоставляемые коммерческими банками, являются основной формой кредита в рыночной экономике. При помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие органы (предприятия, фирмы), население, государство и банки. Основными (главными) субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредиторами являются юридические и физические лица, предоставляющие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - это субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование (распоряжение) в кредит и обязан вернуть их в установленный срок.

К элементам системы банковского кредитования относятся:

классификация банковских кредитов;

принципы банковского кредитования;

методы кредитования и формы кредитных счетов;

кредитоспособность заёмщика и методы ее определения;

формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд и другое.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицироваться по разным признакам, например: по срокам использования, по обеспечению, по способу предоставления, по методам погашения и т.д. Принципы банковского кредитования составляют главный элемент системы кредитования, поскольку они отражают сущность и содержание кредита и требования объективных экономических законов, в частности, относительно сферы кредитных отношений. К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования - это необходимая форма достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не только возвращен, но и возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем содержится конкретно выражений фактор времени. Следовательно, срочность есть во временном выражении детерминированность возвратности кредита. Срок возврата займа является предельным интервалом времени, в течение которого кредитные средства в распоряжении заемщика, и служит мерой, за пределами которой количественные изменения во времени превращаются в качественные: если затягивается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, что негативно влияет на состояние денежного обращения в целом в Украине.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки должны серьезно подходить к проблемам предоставления кредита своим клиентам, претендующим на заем. Кредит целесообразно предоставлять только тем претендентам, которые в состоянии своевременно его возвратить.

Принцип обеспеченности кредита означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств по займам, которые гарантируют своевременное возврат кредита: обязательства по залогу; соглашения-гарантии; соглашения-поручительства; сделки по страхованию ответственности за непогашение кредита. Наличие обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитного соглашения в тексте этого соглашения.

Принцип платности кредита означает, что физическое лицо-заемщик обязан внести в банк определенную плату за кредит. Реализация этого принципа на практике осуществляется с помощью механизма, которым является банковский процент. Ставка банковского процента - это своеобразная «цена» кредита. Платность (цена) кредита непосредственно влияет на хозяйственный (коммерческий) расчет хозяйствующих субъектов, стимулирует их к увеличению собственных средств и рационального использования привлеченных средств.

Основными факторами, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, является, в частности, такие:

- учетная ставка Национального банка Украины;

- средняя процентная ставка по межбанковским кредитам, то есть по средствам, покупаемым у других коммерческих банках для осуществления активных операций

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком за привлеченные на депозиты средства;

- степень риска, которому обременен коммерческий банк, в зависимости от срока, на который предоставляется кредит, от вида и типа кредита и от обеспечения;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит (чем меньше спрос, тем дешевле будет кредит);

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темпы инфляции, тем дороже будет плата за кредит, то есть в банке возрастает степень риска потери своих ресурсов за обесценивания денег).

Комплексное, системное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет учитывать интересы как обоих субъектов кредитной сделки (банка и заемщика), так и государства, а стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими определяет кредитная политика данного банка. Рассмотрим сущность кредитной политики банка в следующей главе.

2. Кредитная политика банка, как способ минимизации риска потерь

Кредитная политика коммерческого банка - это стратегия и тактика банка по привлечению средств и направления их на кредитование клиентов банка на основе принципов: возвратности; срочности; дифференцированности; обеспеченности; платности.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. Кредитный риск  — риск неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, т.е. риск возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи активов без предоплаты со стороны покупателя. Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

На современном этапе становления рыночных отношений в Украине банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, зависит от двух групп факторов - внешних и внутренних.

Виды кредитной политики коммерческого банка :

Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной (классической). Основу кредитной политики составляет стратегия банка, сориентирована на рост его капитала или увеличение текущих доходов, или же смешанная стратегия. Итак, кредитная политика- это система средств банка в сфере кредитования его клиентов, которые осуществляет банк для реализации своей общей стратегии в определенный период времени. Кредитная политика, как основа процесса управления кредитом, определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма - с другой.

Кредитная политика банка имеет свою внутреннюю структуру и ее основными элементами являются:

- стратегия по основным направлениям кредитного процесса;

- тактика банка по организации кредитования;

- контроль и мониторинг по осуществлению выбранной (согласованной) стратегии и так ¬ тики.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных институтов (сегментации рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующий эти приоритеты на практике.

Каждый банк определяет кредитную политику, учитывая всё множество рисков которыми он отягощен, влияющих на эффективность его деятельности, учитывая также отношение руководства банка к риску.

Кредитная политика - это совокупность норм и правил осуществления кредитной деятельности по следующим основным направлениям:

- оценка кредитных заявок и заключения кредитных соглашений;

- ведение кредитных дел и кредитный мониторинг;

- кредитное оздоровления.

В кредитной политике заложены меры по минимизации кредитного риска путём определения технологического процесса, который сопровождает кредитную сделку.

1.3. Этапы кредитного процесса физического лица

Процесс банковского кредитования - это совокупность действий банка, связанных с предоставлением и возвратом кредита. Этот процесс состоит из определенных этапов, каждый из которых, отдельно, обеспечивает решения локальной задачи и вместе с тем - главная цель ссудных операций - их надежность и доходность для банка,

Основная работа по организации кредитного процесса в банке должна быть представлена ​​в виде следующих этапов.

1 этап. Формирование портфеля кредитных заявок;

2 этап. Проведение переговоров с потенциальным клиентом;

3 этап. Принятие решения о целесообразности предоставления кредита

4 этап. Оформление кредитного дела;

5 этап. Работа с клиентом после получения им займа;

6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

К первому этапу относится предварительный сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. При этом должен быть соблюден основной принцип: вся информация о потенциальных заемщиках, поступающей в банк, должна письменно фиксироваться кредитными работниками и содержать следующие сведения: краткое содержание кредитуемого проекта; объем запрашиваемого кредита; вид и срок ссуды; предлагаемое обеспечение.

На втором этапе главная цель банка - окончательное определение кредитоспособности и финансового состояния клиента с целью заключения кредитного соглашения на наиболее выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен проанализировать, насколько обоснована сумма займа, выяснить уровень учета возможных неблагоприятных внешних факторов для того, чтобы обеспечить безусловное своевременное возвращение займа.

На третьем этапе банк осуществляет подготовку к заключению кредитного соглашения. Третий этап возможен только при условии позитивного окончания второго этапа, то есть оценки кредитоспособности и риска. Третий этап называется «структурирование ссуды». В процессе структурирования банк определяет основные параметры ссуды: вид кредита, сумма, срок, обеспечение, порядок выдачи и погашения, цену займа и прочее.

Правильное определение вида кредита имеет важное значение для обоснования реальных источников погашения ссуды. Важное значение в структурировании ссуды имеет правильно определенная сумма кредита. Занижение ее может привести к нарушению сроков возврата, поскольку объект, который кредитуется, не будет завершен в срок, а завышение приведет к нецелевому использованию излишне полученных в банке средств, а это вызовет проблемы при расчетах с банком. При структурировании кредита большое значение придается достаточности и качества

Что же касается обеспечения кредита то, приоритет при этом, как правило, предоставляется обеспечению кредита имуществом, однако кроме залога может быть использована гарантия, залог, ипотека, и т.д. При определении основных параметров кредита заслуживают внимания и такие, как предоставление и погашение кредита, установление платы за кредит.

Определения платы за кредит зависит от политики, которую банк осуществляет в области кредитования в данном периоде, и, если на основании этой политики не предусмотрено конкретные ограничения в уровнях процентной ставки за кредит, этот элемент ссуды может быть объектом обсуждения и компромисса.

На четвертом этапе банк после окончания работы по структурированию ссуды приступает к переговорам с клиентом о заключении договора. Должностное лицо, которое ведет переговоры с клиентом относительно кредита, должно довести до него обязательные условия будущего кредитного соглашения, без выполнения которых ссуда не может быть предоставлена, и те условия, относительно которых может быть достигнут компромисс.

Условием, по которой может быть достигнут компромисс, как правило, выступает процентная ставка, размер комиссии и прочее. При потребительском кредите выдача его осуществляется преимущественно наличными, а при предоставлении кредита на капитальные затраты (на строительство жилья и др.). - Выдача производится в безналичном порядке.

Выдача ссуды оформляется распоряжением кредитного отдела операционному отделу учреждения банка.

Возврат кредита осуществляется по инициативе клиента, то есть заемщика на основании его платежных поручений, либо на основании объявлений внесения наличных

Если в день возврата ссуды клиент этого не делает, банк своим распоряжением взимает долг, переводя срочную задолженность в пролонгированную или просроченную.

Если в процессе кредитования произошли определенные изменения в условиях осуществления кредитуемого проекта, по независящим от заемщика причин, и это привело дополнительной потребности в кредите, банк может удовлетворить ее на условиях заключения дополнительного кредитного соглашения.

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им займа. Эта работа предусматривает проведение контроля за выполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля работники кредитного отдела используют различные источники информации (информация самого банка, других финансовых институтов, заемщика). Банк принимает меры реализации возврата займа, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, осуществляет проверки (плановые и внеплановые) на местах с составлением акта проверки. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования займа на ее целевое назначение, предусмотренное кредитным соглашением. В случае ухудшения финансового состояния клиента и возникновения риска не возврата займа кредитный работник ставит в известность руководство для того, чтобы можно было принять соответствующие меры.

Шестой этап - возвращение кредита с процентами и закрытие кредитного дела - завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. Случаи непогашения займов должны ежегодно анализироваться (чаще следует рассматривать случаи непогашения проблемных кредитов), при этом информация должна быть использованна. Последнее включает аналитическую оценку заемщика и кредитных услуг, калькуляцию, соблюдение кредитных договоров и т. д.

Неуклонное и последовательное соблюдение данных этапов позволит более тщательно контролировать кредитный процесс и, как следствие, обеспечить качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, эффективность деятельности банковского учреждения в целом. В целом, при принятии решения о выдаче кредита тому или иному клиенту, играет большую роль его платёжеспособность. Методика оценки платёжеспособности физического лица рассмотрена в следующей главе.