Анализ факторов прироста оборотных активов

Факторы прироста

Код строки

Сумма,

+,- тыс.руб.

%,

+, -

1.Прирост оборотных активов

290

100 %

2.Факторы увеличения оборотных активов :

2.1. Прирост чистой прибыли

2.2.Изменение капитала и резервов

490

2.3.Изменение кредиторской задолженности

620

2.4.Изменение стоимости нематериальных активов

110

2.5.Изменение капитальных вложений

190-110-140

2.6.Изменение фондов предприятия

630-650

2.7.Изменение краткосрочной задолженности

610

2.8.Прочие изменения

АКТИВ

с

т

р

На

начало

перио-

да

На

конец

периода

ПАССИВ

стр

на

начало

перио-

да

на

конец

пери-ода

Платежный излишек

или

недостаток

На

начало

периода

На

конец

периода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.Наиболее ликвидные активы

(А 1)

1.Наиболее срочные обязательства ( П 1)

2.Быстрореализуемые активы

(А 2)

2.Краткосрочные пас-сивы (П2)

3.Медленно реализуемые активы

( А 3)

3.Долгосрочные пас-сивы (П 3)

4.Труднореализуемые активы

(А 4)

4.Постоянные пас-сивы. (П 4)

БАЛАНС

Показатель

Формула расчета

Строка

баланса

Норматив

начало периода

конец периода

Изменения

Сумма

%

1. Величина СОС (функционирующий капитал)

К1=оборотные активы- краткосрочные пассивы

290-690

(210+240+250+260)-690

2.Маневренность собственных оборотных средств

К2= денежные средства / К2

250+260

290-690

3. Коэффициент текущей ликвидности (покрытие)

К3=(А1+А2) / (П1+П2)

290 610+620+630+660

1<К3<2

( в норме)

4. Коэффициент быстрой ликвидности (промежуточный коэф. покрытия).

К4=(А2-ЗЗ) / (П1+П2)

К4>1

5. Коэффициент абсо-лютной ликвидности (платежеспособности)

К5=денежные средства / (П1+П2)

250+260

690

К5>0,2…0,5

6. Доля оборотных средств в активах

К6=активы в расчете / итог баланса

210

300

7. Доля запасов в оборотных активах

К8=ЗЗ/текущие активы

210

290

8. Доля СОС в покрытии запасов

К9= СОС / ЗЗ

290-690

210

К9>0,6…0,8

9. Коэффициент покрытия запасов

К10= (собственные оборотные активы + кредиты и займы) : ЗЗ

290-690+590 210