Источники финансирования Дворца Культуры

Данные о финансовых средствах, полученных в 2009, 2010гг. представлены в таблице №1.

Таблица №1.

Финансовые средства, полученные Дворцом Культуры в 2009, 2010гг.

№	Источники финансовых поступлений	2009	2010	Отклонение	Темп роста (снижения)
1	Средства из регионального бюджета, тыс. руб.	71295,4	74649,8	3354,4	104,70%
	доля от общего объема средств, %	82,17%	80,99%	2,2%
2	Поступления от приносящей доход деятельности, тыс. руб.	15473	17525,1	2052,1	113,26%
	доля от общего объема средств	82,17%	80,99%	2,2%
3	Привлеченные средства, тыс. руб.	0	0	0	0,00%
	доля от общего объема средств	0	0	0
	Всего средств, тыс. руб.	86768,4	92174,9	5406,5	106,23%

Общий объем финансовых поступлений Дворца Культуры в рамках изучаемого периода возрос на 6,23%, при этом сумма бюджетных ассигнований увеличилась на 4,7%, в то время как сумма поступлений от приносящей доход деятельности возросла в 2010г. на 13,26%.

Структура финансовых поступлений Дворца культуры представлена на рисунке 1.

Р ис. 1.

Ведущую роль в формировании финансовых ресурсов учреждения играют средства регионального бюджета. Однако в 2010 году их доля в общем объеме поступлений учреждения сокращается, в то время как доля поступлений от приносящей доход деятельности возрастает на 1,18%.

Это происходит в связи с тем, что темпы роста поступлений средств из регионального бюджета ниже, чем темпы роста поступлений от приносящей доход деятельности в рамках изучаемого периода. Рост доли поступлений от приносящей доход деятельности является благоприятной тенденцией, свидетельствующей о том, что в 2010 году руководство Дворца культуры более эффективно использует коммерческий потенциал учреждения.

Деятельность Дворца культуры в рамках анализируемого периода финансировалась из бюджета города Москвы на основе сметы расходов и лимитов бюджетных обязательств, установленных Финансово-казначейским управлением Зеленоградского автономного округа города Москвы.

С 1 января 2012 года Дворец Культуры «Зеленоград» в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» будет переведен в новую форму государственного учреждения и станет бюджетным учреждением нового типа (БУНТом). Соответственно изменятся механизмы привлечение финансовых ресурсов. Дворец культуры будет финансироваться субсидиями из бюджета Москвы, выделяемыми на выполнение государственного задания. В настоящий момент, в 2011 году, Дворец культуры находится в рамках переходного периода и продолжает получать финансовые средства из регионального бюджета на основе сметного финансирования.

Немаловажную роль для Дворца Культуры играет косвенное финансирование. Будучи бюджетной организацией культуры, он освобождается от уплаты налога на землю и налога на имущество организации.

В рамках изучаемого периода учреждение не получало средств от меценатов и спонсоров. Являясь бюджетной организацией, Дворец Культуры не имеет право получать кредиты (займы) у кредитных организаций, юридических и физических лиц, бюджета

На рисунке 2 представлена структура поступлений от приносящей доход деятельности за 2009 и 2010гг.

Рис.2

В 2009 и 2010гг. ведущее место среди доходов Дворца культуры от приносящей доход деятельности занимают доходы от проведения зрелищных мероприятий. Их доля в рамках изучаемого периода увеличивается на 13,34%. Это вызвано, прежде всего, ростом суммы доходов от зрелищных мероприятий на 40,82%.

На втором месте по значимости доходы от проведения праздников, однако, их доля сокращается в 2010г. на 13,22%, что вызвано уменьшением числа заказов на проведение данного вида мероприятий в 2010г, по сравнению с 2009г.

На третьем месте по доле в общем объеме доходов следуют поступления от оплаты за обучение в творческих коллективах. Их удельный вес незначительно увеличивается на 0,96%, по сравнению с 2009г. Однако их сумма увеличилась на 25,34%

Удельный вес поступления от проведения ярмарок сокращается 1,08% , равно как и их сумма снижается на 11,56%. Это обусловлено снижением числа желающих принять участие в данных мероприятиях.

Динамика поступлений от приносящей доход деятельности по основным направлениям представлена на рис. 3

Рис. 3

Увеличение поступлений от приносящей доход деятельности стало возможно благодаря значительному росту доходов от проведения зрелищных мероприятий, что позволило покрыть последствия от уменьшения доходов от проведения праздников, а также выставок и ярмарок и в конечном результате привести к положительному результату.

Кроме того Дворец Культуры получает доходы от продажи комплектов билетов сторонним организациям при совместном проведении мероприятий, однако доходы от этого вида деятельности столь незначительны, что их учет при анализе не является необходимым.

Соотношение планового и фактического дохода от приносящей доход деятельности представлено на рис. 4.

Рис. 4.

На основе данной информации можно сделать вывод, что в 2009г. план по доходам от приносящей доход деятельности был превышен на 8,52%, а в 2010г. на 10,65%, что является благоприятной тенденцией и свидетельствует о достаточно эффективной работе управленческого персонала Дворца Культуры в рамках 2009, 2010гг.