- По роли банка в данной кредитной сделке – активные (предоставляемые банкам и клиентам), пассивные (кредиты, получаемые у других банков);
- по сроку погашения - до востребования (онкольные), т. е. погашаемые после официального требования заёмщика либо банка, и срочные.
- по характеру погашения - погашаемые единовременно или в рассрочку;
- по обеспечению - обеспеченные или без обеспечения - под залог какого-либо имущества заёмщика, которое в случае непогашения задолженности перед банком может быть продано.
- по цели выдачи: на увеличение капитала (производственных фондов); на временное пополнение средств (торгово-посреднические нужды); на потребительские цели населению;
- по степени риска - с наименьшим, повышенным и предельным риском, а также нестандартные ссуды;
- по экономическому содержанию:
- коммерческие кредиты, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала, вложений в основной капитал, а также расширения производства и т. д.
- ссуды посредникам фондовой биржи;
- сельскохозяйственные кредиты;
- кредитование конечного потребления, имеющее три формы: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку и ссуды с разовым погашением;
- по форме привлечения - двусторонние (предоставляемые одним банком другому в незначительных объёмах на средний срок не более 5 лет) и многосторонние:
- синдицированный кредит - это ссуда на значительную сумму, выданная синдикатом банков. Один из таких банков берёт на себя функции управляющего и платёжного агента и получает за это агентские комиссионные, которые являются компенсацией издержек по выполнению агентских функций.
- консорциальные кредиты – их отличие консорциального кредита состоит в том, что при этом два или более банков являются соорганизаторами и соуправляющими по кредиту.
- «зеркальный кредит» - это предоставление ссуды через третий банк, при котором происходит рефинансирование первоначальным кредитором официального кредитора на условиях, соответствующих «зеркальному» соглашению между реальным заёмщиком и официальным кредитором. Подобные кредиты внутри страны подчиняются её законодательству, а международные – законодательству страны первоначального кредитора или нормам английского права.
- параллельный кредит - несколько банков договариваются о кредитовании одного заёмщика, но каждый из них заключает с последним отдельный кредитный договор и предоставляет ему определённую часть ссуды. Все банки-участники должны придерживаться общей договорённости об условиях кредитных отношений.
- по методам кредитования - разовые кредиты и кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Использование кредитной линии, как правило, осуществляется в форме платежей по инкассо или аккредитивам. С её помощью заёмщик может в любой момент привлечь средства для проведения своих сделок, а кредитор обязуется предоставить необходимые ресурсы по первому требованию заёмщика. Для этого кредитору необходимо отвлечь средства из оперативного и среднесрочного оборота, что влечёт за собой расходы и недополучение прибыли. Кредитные линии бывают:
- возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора;
- сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе;
- овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы;
- stand-by – это форма кредита, возникающая как реализация права заёмщика обратиться за получением ссуды к кредитору в заранее оговорённой сумме, но на условиях, подлежащих более позднему согласованию;
- контокоррентные кредиты связаны с возникновением текущей потребности клиента в заёмных средствах из-за периодически возникающего разрыва между платежами и поступлением выручки. Это краткосрочный кредит, практически предполагающий закрытие расчётного и открытие контокоррентного счёта, являющегося активно-пассивным;
- по видам процентных ставок - кредиты с фиксированной процентной ставкой, с плавающими процентными ставками и со ступенчатыми - процентные ставки периодически пересматриваются, используются в период сильной инфляции;
- по наличию обеспечения:
- доверительные ссуды - не имеют конкретного обеспечения и поэтому предоставляются первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
- контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
- договор залога (кредитор-залогодержатель вправе реализовать имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено);
- договор поручительства (поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники);
- гарантия (особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане);
- страхование кредитных рисков (предприятие-заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом).
- по разновидности расчетов:
- фирменный кредит — это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа;
- вексельный (учетный) кредит - банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетной ставки, комиссионных платежей и других расходов;
- факторинг — разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств, т.е. инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности;
- форфетирование - форма кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям; применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет);
- кредит по открытому счету - продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товаро-распорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя.
Способы переоформления долга:
- путем реструктуризации, т. е. предоставлением клиенту на взаимовыгодных условиях отсрочки платежа;
- путем предоставления нового кредита (кредитор и заёмщик подписывают соглашение о предоставлении заёмщику кредита при условии погашения им всей суммы ранее полученных у кредитора займов. Кредитор, как правило, увеличивает цену кредита против условий первоначального соглашения, что делает его активы на сомнительного заёмщика в сравнении с другими займами более привлекательными.)