
- •Тема 1. Предмет, метод і задачі дисципліни «банківська статистика»
- •Тема 2. Статистика формування ресурсів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 3. Статистика використання ресурсів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 4. Статистика кредитоспроможності клієнтів
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 5. Статистика доходів банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 6. Статистика витрат банків
- •Рішення типових задач
- •Вихідні дані для розрахунку параметрів моделі
- •Логарифми параметрів виробничої функції
- •Підсумки регресійної статистики
- •Коефіцієнти виробничої функції
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 7. Статистика прибутку банку
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 8. Статистика ліквідності і платоспроможності банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 9. Статистичне забезпечення маркетингової діяльності банків
- •Рішення типових задач
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Тема 10. Статистика ефективності банківської діяльності
- •Рішення типових задач
- •Рішення
- •Рішення
- •Задачі для самостійного рішення
- •Тестові завдання
- •Глосарій
- •Консолідований баланс за 20_ рік
- •Консолідований звіт про фінансові результати
- •Консолідований звіт про рух грошових коштів за 200_ рік
- •Форма 4 Консолідований звіт про власний капітал
- •Сидорова Антоніна Василівна юріна Наталія Олександрівна практикум з банківської статистики
Рішення типових задач
Приклад
1. Маємо
дані по комерційному банку за два
періоди. Використовуючи індексну
функціональну модель співвідношення
доходів і витрат банку:
:
Основні показники діяльності комерційного банку
млн. грн.
Показники |
Умовні позначки |
Базисний рік |
Звітний рік |
Індекси |
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
Сума активів |
А |
788,9 |
790,3 |
1,0018 |
Зобов’язання |
З |
3761,2 |
3802,4 |
1,0109 |
Доходи |
Д |
146,529 |
158,47 |
1,0815 |
Статутний фонд |
СФ |
22,287 |
29,207 |
1,3105 |
Витрати банку |
В |
91,4 |
104,40 |
1,1422 |
Розрахувати: 1) фактори моделі та оцініть їх динаміку; 2) індекси вихідних показників; 3) методом ланцюгових індексів оцініть абсолютний вплив факторів моделі на динаміку співвідношення доходів і витрат банку; 4) відносний результат впливу факторів моделі.
Рішення.
1. Розрахуємо фактори моделі:
а) співвідношення між зобов’язаннями (залучені і позикові ресурси) і витратами банку:
;
,
тобто на 1грн. витрат банку у базисному періоді припадало 41,15 грн. зобов’язань, у звітному - 36,42 грн.
або
88,5%, тобто співвідношення між зобов’язаннями
і витратами банку знизилося в 0,885 рази
або на 11,5%
б) ефективність розміщення зобов’язань банку (залучених і позикових ресурсів):
;
.
або
99,5 %, тобто ефективність розміщення
залучених та позикових банківських
ресурсів знизилася на 0,5%.
в) надійність банку:
;
.
або
132,1%, тобто надійність банку зросла в
1,321 рази або на 32,1%
г) доходність власного капіталу:
,
тобто доходність власного капіталу
знизилася в 0,827 рази або на 17,5%.
Співвідношення
доходів і витрат для базисного періоду:
Для звітного періоду відповідно:
.
У базисному періоді на 1 грн. витрат припадало 1,603 грн. доходів; у звітному – 1,518 грн. доходів , тобто стан банку погіршився.
Абсолютна
зміна співвідношення доходів і витрат:
,
що характеризує зменшення на 0,085 грн.
доходів на 1 грн. витрат.
2. Розрахунок індексів вихідних показників представлений у гр. 3 таблиці.
3. Оцінимо вплив факторів, які увійшли в модель, що відображає співвідношення доходів і витрат банку за допомогою методу ланцюгових індексів. Абсолютна зміна співвідношення доходів та витрат визначається множенням даного коефіцієнта за базисний період на різницю між індексами чисельника і знаменника аналізованого фактору і діленням на індекс знаменника результативного показника.
Оцінимо вплив співвідношення зобов’язань і витрат банку:
,
тобто за рахунок цього фактору зниження
співвідношення склало 0,185 грн.
Визначимо вплив динаміки ефективності розміщення зобов’язань банку:
,
тобто зниження ефективності розміщення
банківських ресурсів призвело до
зниження співвідношення доходів та
витрат на 0,013 грн.
Оцінимо вплив надійності банку:
,
за рахунок підвищення надійності банку
співвідношення доходів та витрат
покращилося і збільшилося на 0,434 грн.
Вплив
прибутковості власного капіталу:
,
зниження
доходності власного капіталу призвело до зменшення співвідношення на 0,322 грн.
У цілому: -0,185-0,013+0,434-0,322=-0,085
4. Оцінимо відносний вплив факторів моделі на динаміку співвідношення доходів та витрат:
а) вплив першого фактору – співвідношення використання і витрат зобов’язань банку:
,
у результаті зниження першого фактору
співвідношення доходів та витрат банку
погіршилося на 11,5%.
б) вплив другого фактору - ефективності розміщення зобов’язань банку:
або
-0,8%, тобто погіршення ефективності
розміщення зобов’язань банку призвело
до зниження співвідношення доходів та
витрат банку на 0,8%.
в) вплив надійності банку:
або
27,0%,
за рахунок підвищення надійності банку співвідношення доходів та витрат банку збільшилося на 27,0%.
г) вплив доходності власного капіталу:
або
-20,1%,
зниження доходності власного капіталу призвело до зменшення співвідношення доходів та витрат банку на 20,1%.
Приклад 2. Побудувати модель витрат комерційного банку на основі виробничої функції Коба-Дугласа, виконати розрахунки за допомогою редактора Microsoft Excel і проаналізувати отримані результати.
Спочатку треба задати вихідні дані для виконання розрахунків параметрів моделі витрат комерційного банку (табл.1):
y – витрати банку;
L – чисельність персоналу банку;
K – ресурси банку;
t – фактор часу.
Наведена вище виробнича функція дозволяє виконувати аналіз у статиці. Однак, дана модель може бути використана для дослідження витрат банку й у динаміці. Приймаючи до уваги те, що більшості значень факторів властива автокореляція (залежність наступних рівнів від попередніх або зворотна залежність), у модель виробничої функції витрат необхідно ввести фактор часу (t) .
Таблиця 1