- •НаціональнИй університет державної податкової служби України
- •І. Мета і завдання переддипломної практики
- •Іі. Бази переддипломної практики, робочі місця і бюджет часу
- •Ііі. Програма та зміст переддипломної практики
- •3.1. Проходження переддипломної практики в державних органах регулювання і нагляду
- •3.1.1. Тематичний план
- •3.1.2. Зміст практики за програмою
- •1). Загальне ознайомлення із структурою державної установи регулювання та нагляду за суб'єктами первинного фінансового моніторингу
- •2).Організація діяльності державної установи регулювання та нагляду за суб’єктами первинного фінансового моніторингу.
- •3.2. Проходження переддипломної практики в спеціально уповноваженому органі з питань фінансового моніторингу
- •3.2.1. Тематичний план
- •3.2.2. Зміст практики за програмою
- •1). Загальне ознайомлення із структурою Державногої служби фінансового моніторингу України
- •2).Організація діяльності Державної служби фінансового моніторингу України.
- •3.3. Проходження переддипломної практики в органах Державної податкової служби.
- •3.3.1. Тематичний план
- •3.3.2. Зміст практики за програмою
- •1) Загальне ознайомлення із структурою, організацією роботи і управління дпа (дпі)
- •Організаційна структура районної дпі
- •2). Облік та роз’яснювальна робота з платниками податків.
- •3) Контроль за справлянням непрямих податків. Податок на додану вартість.
- •4) Контроль за справлянням акцизного збору.
- •5). Контроль за справлянням прямих податків. Податок на прибуток підприємств.
- •6). Контроль за справлянням прибуткового податку з доходів громадян.
- •7) .Контроль за справлянням податку на землю.
- •2.8. Контроль за справлянням майнових податків.
- •9). Контроль за справлянням ресурсних податків та платежів.
- •10). Контроль за справлянням місцевих податків та зборів.
- •11). Валютний контроль.
- •12). Ознайомлення з арм, які функціонують в дпа (дпі) району (міста).
- •3.4. Проходження переддипломної практики в банківських установах
- •3.4.1. Зміст програми
- •3.4.2. Зміст практики за програмою
- •1).Загальне ознайомлення з банківською установою
- •На робочих місцях студенти вивчають:
- •2). Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”.
- •3). Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів.
- •4). Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями.
- •5). Прогнозування грошових ресурсів за пасивними операціями банків та їх ефективних вкладень в активні операції.
- •6). Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщень.
- •7). Фінансово-інвестиційна діяльність банку. Робоче місце : фінансова служба, відділ банку з операцій з цінними паперами.
- •8). Прогнозування прибутку банку, порядок його розподілу і використання.
- •9) Регулювання фінансово-господарської діяльності банку за допомогою економічних нормативів.
- •10). Оподаткування банківської установи та його специфічні особливості.
- •11). Операції банку з фінансового моніторингу та його взаємозв’язок з державними фінансовими інститутами.
- •12). Аналіз фінансового стану банку.
- •3.5. Проходження переддипломної практики в інших установах, які є суб’єктами первинного фінансового моніторингу
- •3.5.1. Тематичний план
- •3.5.2. Зміст практики за програмою
- •1). Загальне ознайомлення із структурою установи первинного фінансового моніторингу.
- •2). Організація фінансового моніторингу.
- •3). Фінансові операції, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу.
- •4). Фінансові операції, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу.
- •5). Порядок ідентифікації клієнтів банку та реєстрація фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу.
- •6). Оцінка ризиків банку, як суб’єкта первинного фінансового моніторингу, при здійсненні клієнтських операцій.
- •7). Контроль та виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу при здійсненні розрахунково-касових операцій.
- •8). Контроль та виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу при здійсненні кредитних операцій
- •9). Контроль та виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу при здійсненні операцій з цінними паперами
- •10). Контроль та виявлення фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу при здійсненні експортно–імпортних операцій
- •11). Порядок взаємодії та надання узагальнених матеріалів щодо фінансового моніторингу.
- •12). Аналіз ефективності заходів, що вживаються суб'єктами первинного фінансового моніторингу для запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму.
- •13). Ознайомлення з автоматизованими робочими місцями установи.
- •Іу. Складання звіту та підведення підсумків переддипломної практики
- •Характеристика студента(ки) за період проходження переддипломної практики
- •Звіт про проходження переддипломної практики
- •Попередня експертиза результатів перевірки звіту з практики Шкала оцінювання завдань
10). Контроль та виявлення фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу при здійсненні експортно–імпортних операцій
Студент з’ясовує суть експортно – імпортних операцій та знайомиться з нормативними документами у сфері валютного регулювання.
Студент вивчає:
порядок здійснення експортно-імпортних операцій та вимоги щодо своєчасності і повноти розрахунків за ними;
механізм державного регулювання експортно – імпортних операцій;
принципи побудови схем відмивання “брудних грошей” за допомогою експортно– імпортних операцій;
ознаки, що можуть свідчити про здійснення легалізації (відмивання) грошей, отриманих злочинним шляхом, під час проведення зовнішньо - економічних операцій;
проблеми повернення коштів з-за кордону при проведенні експортно – імпортних операціях;
механізм моніторингу експортно-імпортних операцій клієнтів.
. Бере участь у:
безпосередньому здійсненні та документальному оформленні розрахунків за експортно-імпортними операціями фінансової установи;
виявленні ознак, що можуть свідчити про здійснення легалізації (відмивання) грошей, отриманих злочинним шляхом, під час проведення експортно-імпортних операцій;
моніторингу клієнтських рахунків за розрахунками при здійсненні експортно-імпортних операцій;
зборі, обробці та аналізі інформації щодо ознак операцій обов’язкового та внутрішнього фінансового моніторингу.
11). Порядок взаємодії та надання узагальнених матеріалів щодо фінансового моніторингу.
Студент з’ясовує суть взаємовідносин і порядок взаємодії органів державного та первинного фінансового моніторингу з іншими державними органами та міжнародними організаціями.
Студент вивчає:
– законодавство, яке регулює порядок взаємодії органів державного та первинного фінансового моніторингу з іншими державними органами та міжнародними організаціями;
порядок взаємодії та надання інформації суб’єктами первинного фінансового моніторингу Комітету державного фінансового моніторингу;
порядок взаємодії та надання інформації Державній митній службі України;
порядок взаємодії та надання інформації Державній податковій службі України;
порядок взаємодії та надання інформації Генеральній прокуратурі України;
порядок взаємодії та надання інформації Міністерству внутрішніх справ України;
порядок взаємодії та надання інформації Службі безпеки України;
загальні принципи, форми і заходи в галузі міжнародного співробітництва;
основні положення Конвенції ООН про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом. Умови приєднання України;
основні принципи діяльності Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF);
виявлення та запобігання транскордонному переміщенню готівки терористами та іншими злочинцями.
Бере участь у:
зборі, обробці та аналізі інформації для надання відповідному державному органу;
документальному оформленні первинної, узагальненої та аналітичної інформації.