6 Финансовый план
В таблице 14 представлен счёт доходов и расходов
Таблица 14 – счёт доходов и расходов
Месяца |
Выручка |
Затраты |
Валовой доход |
НДС |
Налоги |
Чистый доход |
Январь |
52283 |
32956 |
32956 |
3552 |
11680 |
21276 |
Февраль |
61110 |
38520 |
22590 |
4884 |
10370 |
1220 |
Март |
50246 |
31672 |
18574 |
4107 |
8527 |
10047 |
Апрель |
47530 |
29960 |
17570 |
4329 |
8066 |
9504 |
Май |
49567 |
31244 |
18323 |
4218 |
8411 |
9912 |
Июнь |
61110 |
38520 |
22590 |
4218 |
10370 |
12220 |
Июль |
50246 |
31672 |
18574 |
4107 |
8527 |
10047 |
Август |
44814 |
28248 |
16566 |
4329 |
7605 |
8961 |
Сентябрь |
52283 |
32956 |
19327 |
4218 |
8872 |
10455 |
Октябрь |
44814 |
28246 |
16566 |
4329 |
7605 |
8961 |
Ноябрь |
55678 |
35096 |
20582 |
3885 |
9449 |
11133 |
Декабрь |
55678 |
35096 |
20582 |
3774 |
9449 |
11133 |
Итого |
625359 |
394188 |
231171 |
49950 |
108931 |
122240 |
6.1 Выручка
В=Ц1усл.*Qпрог.январь, (29)
где В – выруча
Qпрог.январь – количество ремонтируемой аппаратуры за январь.
В = 928*40=37120 руб.
6.2 Затраты
Сзат = С1усл*Qпрог.январь (30)
где Сзат. – стоимость затрат;
С1усл. – себестоимость одной услуги;
Qпрог.январь – количество ремонтируемой аппаратуры за январь.
Сзат. = 584*40 = 23360 руб.
6.3. Валовой доход
В дох. = В – Сзат., (31)
где Вдох. – валовой доход.
Вдох.= 37120 – 23360 = 13760 руб.
6.4. Расчёт НДС
НДСянварь = НДС1усл.*Qпрог.январь, (32)
где НДСянварь – налог на добавленную стоимость за январь.
НДСянварь = 111*40 = 4440 руб.
6.5 Вменённый налог
Вменённый налог равен 20,6%
Нвм. = (Вдох. – НДСянварь)*20,6% (33)
где Нвм. – вменённый налог за январь.
Нвм.= (13760 – 4440)*20,6%=1919 руб.
6.6 Сумма налогов
∑Н = Нвм.+НДСянварь (34)
где ∑Н – налоги.
∑Н= 1919+4440=6359 руб.
6.7 Чистый доход
Чдох. = Вдох.- ∑Н, (35)
где Чдох. – чистый доход
Чдох.=13760 – 6359 = 7401 руб.
Расчёты за последующие месяца производится аналогичным методом
6.8 Срок окупаемости стартовых затрат
Срок окупаемости фирмы равен отношению сметы затрат к чистому доходу деленному на 12месяцев
Ток = Кстар/(Пгод/12), (36)
где ;Ток – срок окупаемости стартовых затрат;
Кстар _ смета затрат;
Пгод _ годовая прибыль фирмы.
Ток =1130720 /(122240/12) = 111 месяцев.
