Учебные вопросы (основная часть)

1 Вопрос. Структура ресурсов коммерческого банка

1.1. Понятие и общий состав ресурсов коммерческого банка

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреж­дения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: "Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций". При всех достоинствах данного опреде­ления его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов.

Следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «ресурсы кредитования», поскольку первые предос­тавляются не только для целей кредитования, но и для финансирова­ния и осуществления других активных или комиссионных операций бан­ков.

Как уже отмечалось, в условиях функционирования администра­тивно-командной системы управления экономикой существовала исклю­чительная государственная монополия на банковское дело. Все предп­риятия, организации и учреждения законодательно обязаны были хранить свои ресурсы в учреждениях Государственного банка и осущест­влять свои расчеты через его учреждения. Банку ресурсы предприятий и организаций доставались практически бесплатно, поскольку неболь­шой процент (0.5 % годовых) платился банкам только кооперативными предприятиями. В этих условиях возникло такое экономическое поня­тие, как общегосударственный ссудный фонд, определяемый как сово­купность мобилизуемых государством через банковскую системе денеж­ных средств, используемых для кредитования народного хозяйства. Таким образом, ресурсы банков являлись объектом исключительно го­сударственной собственности, хотя могли предоставляться коопера­тивными и, в крайне небольших размерах, на личные нужды граждан.

В условиях административно-командной системы руководства эко­номикой связь между движением кредитных ресурсов и кредитных вло­жений (как денежных средств), с одной стороны, и движением стои­мости в форме товарного оборота - с другой, обеспечивалась тем, что сам ссудный фонд государства отражал не отношения товарного обмена, а скорее распределительных отношений и органически вклю­чался в единую систему распределительных отношений государства. Уже в процессе составления кредитных планов государственных банков и их увязки с народнохозяйственными планами размер выделяемых от­раслям и предприятиям кредитов увязывался с объемом распределяемых органами снабжения средств производства, а размер выдач банком на­личных денег (кассовый план) - с определяемыми розничной торговле (опять же через систему снабжения) лимитами товаров народного пот­ребления. Затем, в процессе кредитования, отделения банков внима­тельно следили за тем, чтобы размер ссуд соответствовал реальным поступлениям по распоряжениям тех же снабженческих органов средств производства и их отгрузкой каждым следующим по цепочке расширен­ного производства предприятием.

Таким образом, выдача кредита следующему по цепочке предприя­тию, например машиностроительному заводу, сопровождалась погашени­ем кредита металлургическим комбинатом, отгрузившим метал данному заводу.

В этих условиях для учреждений государственных банков был фактически не важен ни объем кредитных ресурсов, ни их структура, ни их сбалансированность по размеру и срокам с кредитными вложени­ями.

Переход к рыночной модели экономики, ликвидация монополии государства на банковское дело, создание банковской системы коренным образом меняют характер банковских ресурсов. Размер общегосударственного ссудного фонда резко сужается, и сфера его функционирования сосредоточивается в первом звене банковской системы - Центральном банке. Государственные, кооперативные, смешанные (с точки зрения собственности) предприятия, общественные организации, насе­ление в условиях рыночной экономики получают право выбора коммер­ческого банка, где они хранят свои денежные ресурсы. Ликвидируется бесплатное использование банками ресурсов государственных предпри­ятий и организаций.

Таким образом, образуется рынок кредитных ресурсов, органи­чески входящий в систему денежных отношений. Государственный ссуд­ный фонд страны становится частью рынка кредитных ресурсов. Особое значение для обеспечения стабильности в деятельности коммерческих банков приобретает ликвидность их балансов, а ее обеспечение тре­бует жесткого сбалансирования кредитных ресурсов и кредитных вло­жений по времени и срокам.

Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следова­тельно, размеры доходов, которые он получает, теперь жестко зави­сят от размера тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между бан­ками за привлечение ресурсов на рынке кредитных ресурсов.

Наряду с возникновением рынка кредитных ресурсов создается рынок ценных бумаг; банки оказываются вовлеченными в новые формы банковской деятельности - операции с ценными бумагами, лизинговые, факторинговые и другие операции. Это приводит к тому, что в состав банковских ресурсов могут входить уже не только денежные средства, но и товарно-материальные ценности и ценные бумаги (акции, облига­ции, и т.д.). Поскольку Центральный банк становится для других банков резервным, или «банком банков», то часть ресурсов коммерческие банки могут получать от него, в свою очередь передавая ему часть своих ресурсов в качестве резерва.

Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующие оп­ределение ресурсов коммерческих банков. Ресурсы коммерческих бан­ков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций

Переход на рыночные отношения серьезно меняет и структуру ре­сурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особен­ностей их деятельности, состояния рынка ссудных капиталов (ресур­сов).

Итак, исходя из определения, банковские ресурсы подразделяются на собственные и привлечен­ные (заемные). Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства. Составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.¹