2.6 Раздел 6 Анализ трудовых факторов

Анализ трудовых факторов произвести в следующем порядке:

1.Составить аналитические таблицы с заполнением исходных данных для анализа и расчётом необходимых показателей (формы таблиц приводятся ниже).

2.Рассчитать влияние трудовых факторов на выполнение плана выпуска товарной продукции.

3.Проанализировать обеспеченность кадрами.

4.Проанализировать использование целосменного и внутрисменного времени.

5.Рассчитать и проанализировать влияние факторов на выполнение плана по производительности труда.

6.Составить выводы и предложения по улучшению использования трудовых ресурсов.

Основными источниками информации являются: данные отчетности по труду

данные табельного учета, единовременный учет работников по профессиям и квалификациям, данные выборочных наблюдений за использованием трудовых ресурсов, сведения о трудоемкости продукции.

2.6.1 Анализ обеспеченности предприятия работниками по категориям

Таблица 9 - Анализ обеспеченности предприятия работниками по категориям

Категории	План на отчёт-ный год	Фактически		Абс.откл.факт за отчётный год		Процент отклонений отчётного года
		за отчётный год	за прошлый год	от плана	от прош-лого года	от плана	от прош-лого года
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Промышленно-производственный персонал: Всего
1.1 Рабочие
1.2 Руководители
1.3 Специалисты
1.4 Служащие

К таблице дать пояснения отклонений по каждой категории, а по рабочим определить относительное отклонение по численности с учетом выполнения плана по товарной продукции.

Ч раб.^план* % вып.пл. по ТП

+Ч раб. = Ч раб.^факт – ------------------------------------ (11)

100 %

2.6.2 Анализ влияния трудовых факторов на выполнение плана выпуска товарной продукции

Таблица10 - Анализ влияния трудовых факторов по категории промышленно-производственный персонал на стоимость товарной продукции.

Показатели	Един. измер.	План	Факт	Отклоне-ние от плана	Процент выполне-ния плана
1	2	3	4	5	6
1. Стоимость товарной продукции в оптовых ценах.ТП	тыс. руб.
2.Среднесписочная численность промышленно - производственного персонала Чпп	чел.
3.Выработка товарной продукции на одного работающего (с.1:с.2) Вппп	руб.

Общее отклонение от плана по стоимости ТП определяется:

+ТП=ТПф-ТПпл. (12)

Расчёт влияния на выполнение плана по товарной продукции трудовых факторов:

1. Обеспеченность кадрами (численность работников промышленно – производственного персонала, Чппп)

пл

+ТП= + Чппп*Вппп (13)

пл

пде Вппп – плановая выработка (производительность одного работающего).

2. Изменение производительности труда (Птр.ппп)

факт

+ТП= Чппп*(+Вппп) (14)

Сумма двух факторов должна равняться отклонению от плана по объёму товарной продукции.

Анализ влияния трудовых факторов по категории «рабочие» производится по данным таблицы 11.

Таблица 11 - Численность, рабочее время и производительность труда

рабочих за год.

Показатели	Ед. изм.	План	Факт	Абсол. отклонение от плана	Процент выпол-нения плана
1	2	3	4	5	6
1.Стоимость товарной про- дукции в оптовых ценах. ТП	тыс. руб.
2.Среднесписочная численность рабочих Чраб	чел.
3.Отработано всеми рабочими ч/дней – всего Тч-дн	тыс. дн.
4.Отработано всеми рабочими ч/часов – всего Тч-час	тыс. час.
Расчётно 5.Отработано дней в среднем одним рабочим: (стр.3:стр.2) Тдн	дн.
6.Продолжительность рабочего дня (стр.4:стр.3) Тчас	час.
7.Выработка на одного рабочего (стр.1:стр.2)В раб	руб.
8.Выработка на один отработанный ч/день (стр.1:стр.3)Вдн	руб.
9.Выработка среднечасовая на один отработанный ч/час (стр.1:стр.4) Вчас	руб.

Расчёт влияния отдельных факторов на отклонение от плана по стоимости товарной продукции определяется по формулам:

1.Изменение численности рабочих (Чраб)

пл

+ ТП= + Чраб*Враб (13)

где Враб - среднегодовая плановая выработка на 1-го рабочего в рублях.

2.Использование целодневного времени по отработанным дням в среднем одним рабочим

ф пл

+ТП=Чраб *(+ Тдн)*Птр.дн (14)

3.Использование внутрисменного времени по продолжительности рабочего дня в час

пл ф

+ТП= + Тчас*Птр.час*Тч/дней (15)

4.Изменение среднечасовой производительности рабочего

ф

+ТП= + Птр.час*Тч/часов (16)

Сумма четырёх трудовых факторов должна равняться общему отклонению от плана по товарной продукции.

К таблицам 10,11 следует дать объяснения возможных (действующих) причин отклонений по анализируемым показателям, результаты анализа обобщить, сделать выводы и предложения по улучшению организации труда рабочих.

2.6.3 Анализ использования рабочего времени произвести согласно таблицы 12

Таблица 12 Баланс времени в среднем на одного рабочего

Элементы рабочего времени	Баланс времени в среднем на 1-го рабочего (дней)
	план	факт	отклонение от плана
1	2	3	4
I. Календарное число дней
2. Праздничные и выходные
3. Очередные и дополнительные отпуска
4. Целодневные простои
5. Невыходы на работу: - отпуска по учёбе - по болезни - отпуска в связи с родами - с разрешения администрации
6. Итого нерабочих дней (2+3+4+5)
7. Рабочих дней (1-6)

На основании анализа баланса рабочего времени (по данным графы 4 – отклонение от плана) производится расчёт влияния отдельных причин потерь рабочего времени на выполнение плана выпуска товарной продукции по формуле.

факт пл

+ТП= Чраб*(+ Тдн.по)*Птр.д (19)

каждой

причине

По каждой причине потерь рабочего времени следует дать пояснения, вскрыть причины возникновения потерь рабочего времени.

2.6.4 Анализ производительности труда производится в следующем порядке:

1.Анализируется выполнение задание по росту производительности труда.

2.Анализируются факторы, влияющие на выполнение плана производительности труда по предприятию.

3.Анализируются факторы влияющие на выполнение плана производительности труда рабочих.

4.Анализируются факторы, влияющие на выполнение плана производительности труда за каждый отработанный час.

Производительность труда – важнейший фактор приращения объема товарной продукции поэтому она должна подвергаться тщательному анализу.

Таблица 13 - Анализ темпов роста производительности труда

Показатели	Базовый год	Отчётный год		Процент выполнения плана	Темп роста к базовому году в процентах
		план	факт		по плану	факт.	отклонение
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Стоимость товарной продукции, тыс.руб.
2.Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.
3.Выработка на одного работающего в рублях (с.1:с.2)

К таблице 13 сделать вывод о динамике показателей.

Таблица 14 - Анализ выполнения плана производительности труда по предприятию

(в рублях)

Показатели	План	Факт	Отклоне-ние от плана	Процент выполне-ния плана
1	2	3	4	5
I. Выработка товарной продукции на 1-го работающего промышленно-производственного персонала
2. Выработка товарной продукции на 1-го рабочего

Показатели таблицы 14 заполняются из таблиц 9, 10, 13.

К таблице 14 делается расчет изменения показателей, объяснение факторов, влияющих на выполнение плана выработки на 1-го работающего:

- изменений удельного веса руководителей, специалистов и служащих в общей численности;

- изменение выработки на 1-го рабочего.

Таблица 15 - Анализ производительности труда рабочих

Показатели	Един. изм.	План	Факт	Отклоне-ние от плана	Процентах выполне-ния плана
1	2	3	4	5	6
1.Выработка товарной продукции на 1-го рабочего	руб.
2.Выработка на I отработанный ч/день (среднедневная)	руб.
3.Выработка на I отработанный ч/час (среднечасовая)	руб.
4.Отработано дней в среднем одним рабочим	дни
5.Продолжительность рабочего дня	час.

Данные в таблицу 15 заполняются из таблицы 10.

При анализе производительности труда рабочих определяется:

1. Выполнение плана по выработке на 1-го рабочего за отчётный период.

2. Расчет влияния факторов на выполнение плана по выработке, на 1—го рабочего.

2.1. Использование целодневного времени:

пл

+Враб = + Тдн*Вдн (20)

2.2. Использование внутрисменного времени:

пл факт

+Враб= + Тчас*Вчас*Тдн (21)

2.3.Изменение часовой производительности труда:

ф ф

+Враб= + Вчас*Тчас*Тдн (22)

Сумма трех факторов должна равняться отклонению от плана производительности труда рабочего за отчётный период:

факт пл

+Враб=Враб-Враб (23)

При расчете факторов необходимо определить влияние их в процентах к плановой выработке рабочего по формула:

+Враб

+ Вв%%= -------------- * 100 (24)

к плану пл

Враб

Результаты анализа производительности труда рабочих обобщить, сформулировать выводы и предложения по росту производительности труда.

В заключение к разделу дать оценку деятельности предприятия по использованию рабочей силы и росту производительности труда.