- •Розрахункова робота з дисципліни «Контролінг»
- •1. Планування діяльності організації
- •1.1. Постановка задачі та вихідні дані
- •1) Складання фінансових планів і звітів тресту;
- •2) Бюджет кеш-фло тресту.
- •1.2. Складання фінансових планів і звітів тресту
- •Основні поняття
- •І.З.Бюдже г кеш-фло тресту
- •Основні поняття
- •Варіанти вихідних даних
- •2. Аналіз поточної діяльності організації
- •2.1. Постановка задачі та вихідні дані
- •2) Оцінка ризиковості програми організації;
- •3) Визначення поведінки керівництва організації стосовно її запасів;
- •2.2. Проведення swот-аналізу організації
- •Основні поняття
- •2.3. Оцінка ризиковості програми організації
- •Основні поняття
- •2.4. Визначення поведінки керівництва організації стосовно її запасів
- •Основні поняття
- •2.5. Оптимізація структури організації
- •Основні понятны
- •2.6. Аналіз вузьких місць програми організації
- •Основні поняття
- •3. Аналіз інвестиційних проектів організації
- •3.1. Постановка задачі та вихідні дані
- •3.2. Порівняльний аналіз на основі nrv
Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України
Київський національний університет будівництва та архітектури
Кафедра організації та управління будівництвом
Розрахункова робота з дисципліни «Контролінг»
Виконав: студент
будівельного факультету
групи МО-41
Гонгало В.В.
Керівник: ст. викладач
Тимофеєв Ю. Є.
Київ 2012
Зміст
1. Планування діяльності організації
1.1. Постановка задачі та вихідні дані
1.2. Складання фінансових планів і звітів тресту
1.3. Бюджет кеш-фло тресту
2. Аналіз поточної діяльності організації
2.1. Постановка задачі та вихідні дані
2.2. Проведення SWOT-аналізу організації
2.3. Оцінка ризиковості програми організації
2.4. Визначення поведінки керівництва організації стосовно її запасів
2.5. Оптимізації структури організації
2.6. Аналіз вузьких місць програм організації
3. Аналіз інвестиційних проектів організації
3.1. Постановка задачі та вихідні дані
3.2. Порівняльний аналіз на основі NRV
1. Планування діяльності організації
1.1. Постановка задачі та вихідні дані
Будівельний трест «МО-4» планує свою діяльність на основі показників, наведених в табл. 1.1, 1.2. Звітний період - один календарний рік. Відомо, що за угодою з трестом держава компенсує останньому 15% сплаченого ПДВ за пільговими об'єктами, повністю реалізованих у звітному році. Також відомо, що:
1) вся продукція, що складає програму реалізації, до кінця звітного періоду має бути реалізована;
2) окрім реалізації власної виробничої діяльності трест продав частину свого обладнання та здав у оренду частину своїх приміщень, сплативши в обох випадках відповідний податок на прибуток;
3) діяльність тресту диверсифікована за напрямами (табл. 1.3). Скласти виробничу програму, звіт про її виконання, бюджет кеш-фло, проаналізувати відхилення між програмою та звітом по ній, визначити нормативний (фактичний) дефіцит бюджету.
Таблиця 1.1
№ п/п |
Вид об'єктів |
Загальна площа об'єктів, м2 |
Виробнича ціна (S0) грн/м2 |
Питомі затрати, грн/м2 |
Показники, базою розрахунку яких є загальна площа об'єктів,% |
|||||
базова (S) |
коефіцієнт пропорційності (а) |
планова (S’) |
постійні специфічні S1 |
змінні (S2) |
ступінь готовності окремих об'єктів: |
запас готової продукції на початок звітного року (F) |
||||
на початок звітного року (А1) |
на кінець звітного року (S2) |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1 |
Елітне житло |
25000/50000 |
7 |
175000/35000 |
8500/9000 |
1500/750 |
5000/ 5000 |
- |
100/ 100 |
- |
2 |
Житло для середнього класу |
20000/40000 |
7 |
140000/280000 |
5500/5500 |
1000/500 |
3000/ 3000 |
- |
80/ 100 |
10 |
3 |
Соціальне житло (пільгові об'єкти) |
15000/7500 |
7 |
105000/52500 |
2500/2000 |
500/1000 |
1000/ 1000 |
15 |
100/ 75 |
5 |
4 |
Цивільні об'єкти соціального спрямування |
10000/10000 |
7 |
70000/ 70000 |
2500/2000 |
500/500 |
1000/ 1000 |
25 |
100/ 100 |
5 |
Примітки.
1. У чисельнику наводяться нормативні дані, у знаменнику - фактичні.
2. Планова загальна площа розраховується за формулою:
S'=а*S,
де а - порядковий номер студента в групі (в прикладі а=40)
3. Об'єкти, до яких застосовуються показники А1А2, мають загальну площу S, і ця площа не включається в S’, а йде понад неї.
Таблиця 1.2
з/з |
Вид робіт |
Площа орендованих у тресту приміщень, м2 |
кількість проданого обладнання (М), шт |
Ціна |
Показники, загальні для всього тресту |
|||||||
базова (N) |
коефіцієнт пропорційності (а) |
планова (N’) |
Оренди |
продажу |
податки, % |
загальні постійні затрати (Z0), тис.грн. |
Залишки коштів на рахунках, млн.грн. |
|||||
ПДВ |
на прибуток |
на початок року (K) |
на кінець року (мінімальний страховий ліміт) (L) |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1 |
Оренда офісних приміщень |
500 |
7 |
350 |
- |
1500/1000 |
- |
20 |
30 |
6000/ 8000 |
5000 |
10000 |
2 |
Оренда складських приміщень |
10000 |
7 |
70000 |
- |
6500/7000 |
- |
|||||
3 |
Продаж обладнання |
- |
- |
- |
20 |
- |
500/ 500 |
Примітки:
1. В чисельнику на водяться нормативні дані, у знаменнику - фактичні.
2. Планова площа орендованих приміщень розраховується за формулою, аналогічною формулі (1.1), тобто:
N'=а*N
Таблиця 1.3
№ з/з |
Напрям діяльності |
Поведінка |
|
обсягу виробництва |
виробничої ціни |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Перспективна діяльність |
Зростає |
Зростає |
2 |
Нормальна |
Зростає |
Незмінна |
|
діяльність |
Незмінний |
Зростає |
|
|
Незмінний |
Незмінна |
3 |
Ризикова |
Падає |
Незмінна |
|
діяльність |
Незмінний |
Падає |
4 |
Невигідна діяльність |
Падає |
Падає |
Індивідуальна робота розв'язується поетапно та складається з двох етапів: