• Статутний капітал 8000

• Резервний фонд 2200

• Прибуток поточного року 600

• Прибутки минулих років 100

• Резерв під знецінення цінних паперів 200

• Субординований борг 6000

• Активи, всього 23 000

У тому числі вкладення коштів в:

• акції інших банків 200

• акції підприємств 800

• інші банки на умовах субординованого боргу 400

• дочірні компанії 600

Визначити:

а) норматив загальної суми інвестування;

б) оцінити дотримання цього нормативу.

Задача 8. На підставі інформації, що наведена в таблиці, розрахувати відкриту валютну позицію банку (довгу чи коротку) за кожною валютою і загальну відкриту валютну позицію (за методикою НБУ), тис. грн:

Валюта	За балансовими рахунками		За позабалансовими рахунками		Курс НБУ (грн за одиницю валюти)
	Активи в іноземній валюті	Зобов’язання в іноземній валюті	Активи в іноземній валюті	Зобов’язання в іноземній валюті
USD	1200	700	—	100	5,43
CAD	700	950	—	—	3,68
EUR	1250	400	50	—	4,63

Визначити:

а) нормативи відкритої валютної позиції за умови, що регулятивний капітал становить 26 млн грн;

б) оцінити дотримання нормативів відкритої валютної позиції.

Задача 9. Комерційний банк має такі середньоарифметичні значення зобов’язань за залученими коштами, млн грн:

• Строкові депозити юридичних осіб у національній валюті 1050

• Строкові депозити фізичних осіб у національній валюті 5680

• Строкові депозити юридичних осіб в іноземній валюті 3700

• Строкові депозити фізичних осіб в іноземній валюті 4200

• Короткострокові депозити юридичних осіб в національній валюті 2550

• Короткострокові депозити юридичних осіб в іноземній валюті 7200

• Короткострокові депозити юридичних осіб в національній валюті 980

• Короткострокові депозити фізичних осіб в іноземній валюті 980

• Кошти клієнтів на поточних рахунках 18 050

• Кошти місцевих бюджетів 1740

• Депозити інших банків у даному банку 1220

Визначити:

а) якими мають бути обов’язкові резерви банку, виходячи з установлених НБУ норм обов’язкового резервування (табл.10);

б) оцінити дотримання банком вимог щодо обов’язкових резер­вів, якщо середнє значення залишку коштів на кореспондентському рахунку банку в НБУ за цей же період становило: варіант 1 — 5580 млн грн; варіант 2 — 5200 млн грн.

Задача 10. Відомі такі звітні дані комерційного банку, тис. грн:

Кредитні операції	Заборгованість	Вартість забезпечення (з урахуванням коефіцієнта коригування)
Стандартні	2400	700
Під контролем	600	350
Субстандартні	300	200
Сумнівні	200	50
Безнадійні	1000	—

Визначити:

а) чистий кредитний ризик за кредитними операціями;

б) розмір резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

Задача 11. У звітності комерційного банку є відповідні дані щодо якості кредитного портфеля на кінець місяця, виду та вартості забезпечення відповідних кредитних операцій, тис. грн:

Кредитні операції		Вартість забезпечення
Категорія	Сума	Майнові права та депозити	Застава рухомого майна	Застава нерухомого майна
Стандартні	560 000	79 000	200 000	128 000
Під контролем	30 000	2000	20 000	5000
Субстандартні	25 000	20 000	10 000	0
Сумнівні	10 600	8000	0	6000
Безнадійні	14 000	0	0	0
Усього	640 000			

Визначити:

а) вартість забезпечення, яка береться в розрахунок чистого кредитного ризику (табл. 15);

б) чистий кредитний ризик за кожною категорією кредитів;

в) розрахунковий резерв щодо кожної групи кредитів;

г) загальну суму резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

Задача 12. За звітними даними комерційного банку є такі дані щодо дебіторської заборгованості, яка виникла на підставі договорів, тис. грн:

Строк з дня закінчення дії договору, днів	Сума дебіторської заборгованості станом
	на 1.02	на 1.03
До 30	200	180
31—60	230	250
61—90	200	250
Понад 90	150	150

Визначити:

а) розрахункову суму резерву на покриття можливих втрат від дебіторської заборгованості станом на 01.02 та 01.03 поточного року;

б) відкоригувати розмір резерву на кожну дату, якщо відомо, що станом на 01.02 цього року фактично сформований резерв становив 300 тис. грн.

Задача 13. За звітом комерційного банку є такі дані щодо дебіторської заборгованості, виникнення якої не пов’язане з договорами, тис. грн:

Строк з дня закінчення дії договору, днів	Сума дебіторської заборгованості станом
	на 1.02	на 1.03
До 30	100	180
31—60	150	120
61—90	100	120
Понад 90	50	60

Визначити:

а) розрахункову суму резерву на покриття можливих втрат від дебіторської заборгованості станом на 01.02 та 01.03 поточного року (табл. 16);

б) відкоригувати розмір резерву на кожну дату, якщо відомо, що станом на 01.02 цього року фактично сформований резерв становив 120 тис. грн.

Задача 14. За звітними даними комерційного банку сума прострочених та сумнівних до отримання нарахованих доходів за операціями з клієнтами, банками та іншими операціями станом на 1.05. поточного року становила:

• прострочені до 31 дня 40 тис. грн;

• прострочені понад 31 день 260 тис. грн;

• сумнівні 6700 тис. грн.

Визначити: яким має бути резерв за простроченими та сумнів­ними щодо одержання нарахованими доходами.