Приклади розв’язку типових завдань

Приклад 1. У розрахунку складових регулятивного капіталу основний капітал (ОК) становив 6 млн грн, а додатковий (ДК) — 8 млн грн. Визначіть розмір регуляторного капіталу.

Розв’язок: Додатковий капітал береться в сумі не вищій, ніж основний капітал,тобто не 8 млн, а лише 6 млн грн. Отже, РК = ОК + ДК = 6 + 6

Відповідь: РК= 12 млн грн.

Приклад 2. У розрахунку складових регулятивного капіталу основний капітал (ОК) становив 6 млн грн, додатковий (ДК) — 6 млн грн. При чому, в складі додаткового капіталу 4 млн грн — субординований капітал (СК). Визначіть розмір регуляторного капіталу.

Розв’язок: Перша умова, за якою додатковий капітал береться в розрахунок, дає змогу враховувати його в повному обсязі, оскільки у даному разі ОК = ДК. Виходячи з другої умови субординований капітал береться в сумі, що не перевищує половину основного, тобто не 4 млн, а лише 3 млн грн (ОК : 2 = 6 : 2 = 3 млн грн). Додатковий капітал необхідно відкоригувати — зменшити на 1 млн грн, тобто в розрахунок регулятивного капіталу враховуватиметься не 6 млн, а лише 5 млн грн.

Отже, РК = ОК + ДК = 6 + 5 = 11 млн грн.

Відповідь: РК = 11 млн грн.

Приклад 3. Банк залучив від клієнта юридичної особи депозит у розмірі 2000 тис. грн терміном з 07.05.2002 р. по 06.05.2009 р. на умовах субординованого боргу. У якій сумі він враховуватиметься до субординованого капіталу?

Розв’язок: Він може враховувати цей депозит як субординований капітал перші два роки у повній сумі, а починаючи з третього цей субординований борг включатиметься в субординований капітал банку зі зменшенням вартості на 20 %.

З 07.05.02 р. — 06.05.03 р. СК = 2000 тис. грн

З 07.05.03 р. — 06.05.04 р. СК = 2000 тис. грн

З 07.05.04 р. — 06.05.05 р. СК = 2000 · 0,8 = 1600 тис. грн

З 07.05.05 р. — 06.05.06 р. СК = 2000 · 0,6 = 1200 тис. грн

З 07.05.06 р. — 06.05.07 р. СК = 2000 · 0,4 = 800 тис. грн

З 07.05.07 р. — 06.05.08 р. СК = 2000 · 0,2 = 400 тис. грн

З 07.05.08 р. — 06.05.09 р. СК = 2000 · 0 = 0, тобто субординований борг не береться в розрахунок ДК.

Приклад 4. Вимоги банку в доларах США становлять 10 000, а в євро 5000. Зобов’язання у цих валютах — відповідно 8000 і 6000. обчисліть розмір загальної валютної позиції.

Розв’язок: Валютні позиції відкриті в обох валютах. У доларах США: 10 000 – 8000 = + 2000, тобто довга відкрита валютна позиція (+ ВВП). В євро: 5000 – 6000 = –1000, тобто коротка відкрита валютна позиція (– ВВП). Загальна відкрита валютна позиція (ЗВВП) — це сума гривневого еквівалента 2000 дол. та 1000 євро. Якщо умовно прийняти курси валют відповідно 1:5 та 1:4, то ЗВВП = 2000 · 5 + 1000 · 4 = 14 000 грн.

Відповідь: ЗВВП = 14 000 грн.

Приклад 5. Проаналізуйте дотримання нормативу обов’язкових резервів. Норма обов’язкового резервування (r) 10 % за всіма видами залучених банком коштів. Період резервування — п’ять днів. Залишки коштів на депозитних рахунках (строкових і до запитання) (ЗКДР) та на кореспондентському рахунку (ЗККР) відповідно становили:

Дні періоду	1	2	3	4	5	Середній залишок
ЗКДР	100	120	110	120	100	110
ЗККР	5	20	10	5	10	10

Розв’язок:

ОР = ЗКДР_серед · r = 110 · 0,1 = 11.

Відповідь: Як бачимо, банк не дотримується вимог щодо обов’язкових резервів, оскільки вимоги до обов’язкових резервів (ОР = 11) більші середнього рівня за період залишку коштів на кореспондентському рахунку (ЗККР_серед = 10).

Приклад 6. Проаналізуйте дотримання нормативу обов’язкових резервів. Норма обов’язкового резервування за депозитами до запитання (r1) — 10 %, а за строковими (r2) — 5 %. Період резервування — п’ять днів. Залишки коштів на строкових депозитних рахунках (ЗКДР_ст), рахунках до запитання (ЗКДР_зап) та на кореспондентському рахунку (ЗККР) відповідно становили:

Дні періоду	1	2	3	4	5	Середній залишок
ЗКДРзап	50	100	100	100	50	80
ЗКДРст	50	20	10	20	50	30
ЗККР	5	20	10	5	10	10

Розв’язок: ОР = ЗКДР_{зап.серед} · r1 + ЗКДР_{ст.серед} · r2 = 80 · 0,1 + 30 · 0,05 = 9,5.

Відповідь: Як бачимо, банк дотримується вимог щодо обов’язкових резервів, оскільки вимоги до обов’язкових резервів (ОР = 9,5) менші середнього рівня за період залишку коштів на кореспондентському рахунку ( ЗККР_серед = 10).

Приклад 7. Розрахункова ринкова вартість акцій ВАТ «Ватра», що є в портфелі банку на інвестиції, становить 200 тис. грн. Емітента віднесено до класу В. на скільки слід збільшити резерв для покриття втрат за операціями з цінними паперами.

Розв’язок: Отже, для розрахунку резерву на покриття можливих втрат за операціями з цінними паперами ринкова вартість акцій береться у розмірі 200 · 0,2 = 40 тис. грн.

Відповідь: 40 тис. грн.