Деятельность коммерческих банков
Основные операции в деятельности коммерческих банков:
Привлечение и размещение денежных вкладов и депозитов
Проведение расчетов по поручению своих клиентов и банков-корреспондентов
Выдача средств на финансирование капитальных вложение по поручению владельцев этих средств
Осуществление кассового обслуживания народного хозяйства
Выпуск платежных документов, ценных бумаг, чеков, векселей, акций, облигаций, аккредитивов
Осуществление валютных операций, покупка драгоценных камней, металлов, изделий
Осуществление комиссионных операций
Хранение ценностей в сейфах и др.
Привлекая и размещая денежные средства, коммерческие банки выполняют свои функции путем проведения активных и пассивных операций.
Пассивные операции – это операции по мобилизации денежных средств. За их счет формируются ресурсы банка (пассивы).
К пассивным операциям относят:
Прием депозитов
Продажа ценных бумаг
Ссуды Центрального и коммерческих банков
Активные операции – это операции по размещению денежных средств банка
К активным операциям относят:
Предоставление кредитов
Покупка акций, облигаций и других видов ценных бумаг
Учет векселей
Банки покупают («учитывают») векселя до наступления срока их оплаты, но удерживают при этом определенную сумму – учетный процесс. Таким способом банк приобретает вексель со скидкой – дисконтом. В этом случае банк становится кредитором.
Дисконт – скидка с цены товара, номинального курса акции, векселя и других ценных бумаг.
Сумма активов и пассивов называется балансом.
Кроме осуществления пассивных и активных операций появились новые формы деятельности коммерческих банков.
Лизинг – приобретение банком средств производства (машины, оборудование) с последующей сдачей их в долгосрочную аренду пользователям. Лизинговая компания является дочерним обществом коммерческого банка.
Деятельность лизинговой компании.
Фирма, желающая арендовать оборудование с использованием финансовых средств лизинговой компании, выбирает продавца необходимого оборудования с учетом качества и цены товара. Заключается договор об аренде с лизинговой компанией, которая договаривается с поставщиком о покупке оборудования с поставкой арендатору. Стоимость товара выплачивается поставщику, и лизинговая компания становиться владельцем оборудования. Арендатор вносит арендную плату на протяжении всего периода использования оборудования.
При реализации этих договоров все стороны получают существенные выгоды. Это проявляется в том, что:
Продавец реализует товар и получает его стоимость
Лизинговая компания становится владельцем оборудования и сдав его в аренду, возмещает затраченные средства
Арендатор получает возможность эксплуатировать оборудование, не затрачивая крупных сумм на инвестирование и не «замораживая» капитал на длительные сроки.
Второй формой новых банков услуг является факторинг – это передача фирмой права управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет на себя обязанности по выполнению всех финансовых операций данной фирмы.
За фирмой фактически остается только производственная деятельность.
Третья форма – трастовые операции – это управление капиталом клиентов, хранение ценных бумаг, что позволяет коммерческим банкам расширить сферу действий, обеспечивая тем самым высокие прибыли.
Основные пути получения прибыли банками:
Банк выплачивает своим клиентам проценты по вкладам и взимают более высокий процент по ссудам
Доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции
Проведение активных банковских операций с ценными бумагами, купля-продажа иностранной валюты
Эффективность работы банка характеризуется следующими показателями:
Чистая прибыль банка, которая равняется валовой прибыли за вычетов расходов издержек по ведению банковских операций.
ЧП=ВП-С,
Где ЧП – чистая прибыль банка
ВП – валовая прибыль
С – издержки
Норма банковской прибыли – это отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка
БП = ЧП/К