§ 4. Расчеты по инкассо

Понятие расчета по инкассо. Виды расчетных документов. Исполнение инкассового поручения, платежного требования. Ответственность банков за нарушения при расчетах по инкассо.

1. В отличие от расчетов по аккредитиву и платежными поручениями, расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию по истребованию платежа от плательщика; при этом инициатива в получении платежа исходит от получателя средств, а денежные средства списываются банком со счета плательщика на основании расчетных документов, представленных получателем средств.

(Д.А. Медведев) Инкассовая операция противоположна аккредитиву, так как у плательщика нет обязанности заранее перечислить денежные средства, их еще только предстоит с него востребовать. Поэтому инкассо дает меньшие гарантии платежа продавцу (подрядчику), но гораздо выгоднее плательщику (покупателю, заказчику), который не замораживает своих оборотных средств и не несет расходов по кредитованию.

Статья 874 ГК РФ содержит следующее определение расчетов по инкассо: при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Характерные признаки расчета по инкассо:

а) расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;

б) денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;

в) расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

В рамках рассматриваемой формы расчетов, как следует из приведенного легального определения, осуществляется как платеж, так и акцепт платежа, т.е. согласие уплатить определенную денежную сумму.

2. Расчетным документом, названным Гражданским кодексом, является инкассовое поручение. В то же время действующее Положение о безналичных расчетах предусматривает два вида расчетных документов:

- платежные требования, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

- инкассовые поручения, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Положение о безналичных расчетах определяет сферу применения каждого из указанных расчетных документов.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях, установленных законодательством (например, поставка отдельных видов энергоресурсов) или предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежные требования используются в основном уже после выполнения получателем средств своих обязанностей по договору - после поставки товара, выполнения работ и т.д.

Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения, согласно Положению о безналичных расчетах, применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (например, налоговыми органами); для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Отсюда при использовании сторонами договора расчета по инкассо могут применяться как платежные требования, так и инкассовые поручения.

В то же время в соответствии с законодательством об исполнительном производстве взыскатели и судебные приставы-исполнители наделены правом предъявлять исполнительные документы непосредственно в банк, обслуживающий должника, без составления расчетных документов и вне процедуры инкассо. Так же и налоговые органы, осуществляющие взыскание недоимки со счета налогоплательщика, не используют процедуру расчета по инкассо. Соответственно в этой части Положение о безналичных расчетах устарело.