6 Производство

6.1 Процесс производства

Наша фирма занимается продажей цветов и сопутствующих им товаров.

6.2 Необходимые мощности

Мы планируем продавать в год 30000 ед. товара для этого нам нужно необходимое оборудование и соответствующие финансовые ресурсы.

6.3 Необходимое оборудование

Для начала работы необходимо следующее оборудование:

1.Стеллажи -7 шт.,

2. Полки для книг и керамических изделий -3 шт.,

3. Стеллаж для семян – 1 шт.,

4. Кассовые аппараты -3шт., в т. ч. 1 мини-аппарат.

6.4 Контроль качества

За контролем качества поставленной продукции следит флорист.

7 Прогнозы и финансовая информация

7.1 Основные показатели, счет прибыли и убытков

Уставный капитал – минимальный начальный капитал, необходимый для обеспечения нормального функционирования предприятия. Для создания магазина необходимо 290000 у.е. из них:

1. Приобретение оборудования ( стеллажи -7 шт., полки для книг и керамических изделий -3 шт., стеллаж для семян – 1 шт., кассовые аппараты -3шт., в т. ч. один мини-аппарат ), ремонт помещения и регистрация фирмы – 250000 у.е.

2. Рекламная кампания – 40000 у.е.

Фирма имеет собственный торговый павильон площадью 70 кв.м., складские помещения, автомобиль и постоянных поставщиков продукции.

Источники финансирования:

200000 у.е. – собственные средства совладельцев

90000 у.е. – кредит под 15% годовых сроком на 1 год.

Так как у фирмы собственные источники составляют 200000 у.е., а для начало работы требуется 290000 у.е., то мы берем кредит (90000 у.е. )

показатель	Сумма, у.е. /в год
Доходы, всего	3000000
1.Выручка от реализации	3000000
Расходы, всего	1972912
1. переменные, в том числе	1206560
1.1 материальные расходы	300000
1.2 зарплата рабочих	510000
1.3 отчисления от зарплаты (35.6%)	181560
1.4 амортизация ОС	15000
1.5 прочие (ремонт, Эл. энергия, регистрация)	170000
2. постоянные, в том числе	766352
2.1 зарплата руководителей	492000
2.2 отчисления от зарплаты	175152
2.3 амортизация ОС	10000
2.4 прочие (коммунальные платежи, реклама)	89200
Прибыль (доходы-расходы)	1027688
Налог на прибыль (24%)	246501
Чистая прибыль	781187

Амортизация основных средств (кассовых аппаратов):

Норма амортизации = 100/5 лет=20%

Амортизационные отчисления = 50000 у.е.*20% /100 = 10000у.е. в год.

Амортизация основных средств (стеллажей и полок):

Норма амортизации = 100/3 года = 30%

Амортизационные отчисления =50000у.е.*30% /100=15000 у.е. в год.

Амортизация проводится линейным способом.

Фирма готова выплатить кредит + % по нему уже по результатам работы за первый год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение деятельности.

Далее мы построим график безубыточности:

Точка безубыточности = постоянные затраты / (цена за единицы – переменные затраты) = 766352/100-40 = 12772 шт.