2.3. Расчет выпуска продукции в нормо-часах
Объем производства в промышленности измеряется в стоимостных, натуральных показателях и нормо-часах. Для характеристики трудоемкости производственной программы рассчитывают выпуск продукции в нормо-часах. Производственная программа в нормо-часах показывает количество рабочего времени, необходимого для запланированного объема продукции.
Таблица 2.5- Расчет выпуска продукции в нормо-часах.
-
Ассортимент
Плановый выпуск продукции в год,
Тыс. ед.
Средняя трудоемкость изделия,
час
Выпуск продукции в нормо-часах,
тыс. н/час.
Блуза женская
142,0
0,845
120,0
Вн/ч=Мн*τ, тыс.н/ч; где
Мн- плановый выпуск за год в натуральных показателях, ед.
τ - трудоемкость изделия, ч.
Вн/ч=Мн*t=142,0*0,845=120,0 тыс.н/ч
3. План по труду и кадрам.
(Организационный план предприятия).
План по труду и кадрам имеет большое значение при разработке годового плана, так как этот план тесно связан с другими его разделами. В плане по труду и кадрам планируется показатели производительности труда, рассчитывается численность работников по всем категориям промышленно-производственного персонала и составляется план подготовки кадров.
Исходными данными для расчета плана являются:
Плановый выпуск продукции в натуральном выражении
Трудоемкость изготовления единицы продукции
Суммарные сдельные расценки на единицу продукции
Действующие тарифы, действующие тарифные ставки и должностные оклады
Положение о премировании
Мероприятия по повышению производительности труда
План по труду и кадрам включает в себя следующие разделы: план повышения производительности труда; план по численности работающих;
определение планового фонда заработной платы и средней заработной платы рабочих и других категорий работников и план подготовки повышения квалификации кадров.
3.1 Расчет численности промышленно-производственного
персонала цеха.
Планирование численности работающих ведется по двум группам: промышленно-производственного персонала и непроизводственный персонала. Группа промышленно-производственного персонала в зависимости от выполняемых в процессе производства функций делится на: руководители, специалисты, служащие, рабочие.
По характеру функций, выполняемых в производстве, рабочие делятся на:
1.Основных производственных рабочих - к ним относятся рабочие, труд которых непосредственно создает товарный продукт или которые заняты осуществлением технологического процесса ( швея, вышивальщица и др.).
2.Вспомогательные рабочие - к ним относятся рабочие, занятые на ремонте, наладке и обслуживанию технологического оборудования, непосредственно в цехах основного и вспомогательного производства (электромонтеры, слесари-ремонтники).
3.Подсобно-производственые рабочие – к ним относятся рабочие, которые непосредственно не участвуют в производственном процессе, но способствуют его осуществлению (контролер ОТК, экспедиторы, уборщицы).
Таблица 3.1 – Расчет объема работ по обслуживанию
технологического оборудования.
Перечень оборудования, класс, марка, фирма, тип. |
Кол-во оборудования, Ед. |
Категория сложности оборудования, в у.е. |
Объем работы
в у.е. |
Стачивающая машина 1597 кл. ОЗЛМ |
14 |
2,5 |
35 |
Краеобметочная машина 8515 «Текстима» |
4 |
3.5 |
14 |
Стачивающе-обметочная машина НО-816 «Джуки» |
3 |
4 |
12 |
Машина для втачивания рукавов в пройму 3834 «Пфафф» |
2 |
4 |
8 |
Петельная машина 782 «Джуки» |
1 |
5 |
5 |
Машина для пришивания пуговиц СS-600 «Паннония» |
1 |
3.5 |
3.5 |
Итого: |
25 |
|
77.5 |
Для определения численности слесарей- ремонтников необходимо найти объем работы в условных единицах по следующей формуле:
Vоб=Коб*Крсл , где
Vоб - объем работы в условных единицах
Коб – количество оборудования в условных единицах
Крсл – категория ремонтной сложности
Vоб=14*2.5=35(у.е.)
Vоб=4*3.5=14(у.е.)
Vоб=3*4=12(у.е.)
Vоб=2*4=8(у.е.)
Vоб=1*5=5(у.е.)
Vоб=1*3.5=3.5(у.е.)
Таблица 3.2 – Расчет численности подсобно-производственных и вспомогательных рабочих
-
Профессия
Раз-ряд
Ед.
измерения
Объем работы в ед. измерения
Норма обслуживания, норма выработки в ед. измерения
Плановая численность рабочих, чел.
В одну смену
В две смены
Подсобно-производственные рабочие
1.Бригадир
--
чел.
30
30
1
2
2.Контролер ОТК
4
ед.
312
300
1
2
3.Уборщик производственных помещений
--
м2
200,1
500
1
2
4.Комплек-товщик
3
ед.
312
600
1
2
5.Экспеди-тор
3
ед.
312
312
1
2
Итого:
--
--
--
--
5
10
Вспомогательные рабочие
1.Слесарь-ремонтник
5
у.е.
77,5
130
1
2
Итого:
--
--
--
--
1
2
Всего:
--
--
--
--
6
12
Определяем количество бригадиров :
Nб=Nосн/Nоб, чел., где:
Nосн – количество основных производственных рабочих, чел.
Nоб – норма обслуживания, чел.
Nб=Nосн/Nоб=30/30=1 чел.
2) Определяем количество контролеров ОТК
Nк=Мпл/Н выр, чел., где
Мпл – плановый выпуск в смену, ед.
Нвыр – норма выработки
Nк=Мпл/Нвыр=312/300=1 чел.
3)Определяем количество уборщиц
Nуб=Sц/Ноб, чел., где
Sц - площадь цеха, м2
Ноб – норма обслуживания, м2
Nуб=Sц/Ноб=200,1/500=1 чел.
4) Определяем количество комплектовщиков
Nк=Мпл/Нвыр=312/600=1 чел.
5)Определяем количество экспедиторов
Nэкс=Мпл/Нвыр=312/312=1 чел.
6)Определяем количество слесарей – ремонтников
Nс.р.=Оу.е./Ноб, чел., где
Оу.е. – объем работы в условных единицах
Nс.р.=Оу.е./Ноб=77,5/130=1 чел.
Общая численность цеха включает численность основных производственных рабочих, подсобно– производственных и вспомогательных рабочих с учетом числа смен работы.
Nобщ=Nосн+Nп.п.+Nвсп., где
Nосн - количество основных производственных рабочих, чел.
Nп.п. – количество подсобно – производственных рабочих, чел.
Nвсп – количество вспомогательных рабочих, чел.
Nобщ=Nосн+Nп.п+Nвсп=(30*2)+12=72 чел.
Таблица 3.3 – Расчет численности руководителей, специалистов и служащих
-
Перечень должностей
Численность работников, чел.
В одну смену
В две смены
Руководители
1.Начальник цеха
1
1
2.Мастер участка
1
2
Итого:
2
3
Специалисты
1.Инженер-технолог
1
1
2.Бухгалтер
1
1
3.Эксперт по качеству
1
1
Итого:
3
3
Служащие
-
-
-
Итого:
-
-
Всего:
5
6
Численность руководителей, специалистов и служащих определяется на основе штатного расписания. При этом необходимо использовать опыт работы швейных предприятий аналогичного ассортимента. При расчете численности мастеров производственных процессов используют нормы управляемости.
Nм=Nосн/Нупр, где
Нупр- норма управляемости ( 30 чел.)
Nм=Nосн/Нупр=30/30=1 чел.
3.2 Расчеты фонда оплаты труда и среднемесячной зарплаты промышленно-производственного персонала цеха.
Фонд оплаты труда – это сумма денежных средств, предусмотренных для оплаты труда работникам в плановом периоде.
Фонд оплаты труда рассчитывается отдельно для каждой категории промышленно-производственного персонала.
Исходными данными для расчета фонда оплаты труда является:
1) Плановый выпуск продукции в натуральных показателях за год;
2) Численность рабочих повременщиков и их квалификации;
3) Суммарные сдельные расценки за пошив изделия;
4) Действующие тарифные ставки и должностные оклады;
5) Положение «О премировании».
В швейной промышленности заработная плата рабочих регулируется с помощью тарифной системы, форм и систем оплаты труда. Выбор формы оплаты труда осуществляется предприятием самостоятельно.
Преимущественно используют две формы оплаты труда: сдельная и повременная.
При сдельной системе оплаты труда заработная плата работника начисляется за количество выработанной продукции.
На предприятиях легкой промышленности чаще всего используется данная форма труда, так как повышается производительность труда.
Различают следующие виды сдельной формы оплаты труда:
Прямая сдельная
Сдельно-премиальная
Косвенно-сдельная
Сдельно-прогрессивная
Аккордная
При прямой сдельной системе оплаты труда заработная плата рабочего прямопропорциональна фактическому выпуску продукции.
Сдельно-премиальная – эта система применяется для материальной
заинтересованности работника, для повышения показателей всей бригады.
Косвенно- сдельная система оплаты труда – эта система вводится для оплаты труда подсобно- производственных и вспомогательных рабочих. Она вводится в тех случаях, когда качество труда подсобно-производственных и вспомогательных рабочих влияет на производительности труда основных рабочих.
Повременная система оплаты труда применяется:
Когда невозможно установить норму времени и норму выработки;
Если сдельная система оплаты труда может привести к ухудшению качества;
При автоматизированной работе;
Различают следующие виды повременной оплаты труда:
Простая повременная;
Повременно – премиальная
Должностные оклады
Простая повременная система оплаты труда – заработная плата начисляется рабочему за фактически отработанное количество часов.
Таблица 3.4 – Расчет фонда заработной платы подсобно – производственных и вспомогательных рабочих
-
Профессия
Раз-ряд
Кол-во рабо- чих в две смены,
чел.
Часовая тарифная ставка или оклад в месяц,
руб.
Годовой фонд рабочего времени одного рабочего
,мес.
Тарифный фонд заработной платы,
тыс. руб.
Премия
%
Сумма
тыс. руб.
Подсобно – производственные рабочие
1.Бригадир
--
2
10000
11
220,0
30
66,0
2.Контролер ОТК
4
2
9000
11
198,0
30
59,4
3.Уборщик
--
2
6000
11
132,0
25
33,0
4.Комплектов-щик
3
2
8500
11
187,0
30
56,1
5.Экспедитор
3
2
8500
11
187,0
30
56,1
Итого:
10
924,0
270,6
Вспомогательные рабочие
1.Слесарь- ремонтник
5
2
10500
11
231,0
40
92,4
Итого:
2
231,0
92,4
Всего:
12
1155,0
363,0
Фонд оплаты повременщиков рассчитывается по каждому разряду отдельно, а затем суммируется.
Ок – оклад в месяц, руб.
N – количество рабочих в две смены, чел.
Фрвр – годовой фон рабочего времени одного рабочего, мес.
Фпов.б.=Ок*Nб*Фрвр/1000=10000*2*11/1000=220,0 тыс. руб.
Фпов.кон.=Ок*Nкон.*Фрвр/1000=9000*2*11/1000=198,0 тыс. руб.
Фпов.уб.=Ок*Nуб.*Фрвр/1000=6000*2*11/1000=132,0 тыс. руб.
Фпов.ком.=Ок*Nком.*Фрвр/1000=8500*2*11/1000=187,0 тыс. руб.
Фпов.экс.=Ок*Nэкс.*Фрвр/1000=8500*2*11/1000=187,0 тыс. руб.
Фпов.с-р.=Ок*Nс-р.*Фрвр/1000=10500*2*11/1000=231,0 тыс. руб.
Премии рабочим повременщикам рассчитывается по формуле:
% пр – процент премии
Пр.б.=Фб.*%пр /100=220*30/100=66 тыс. руб.
Пр.кон.=Фкон.*%пр /100=198*30/100=59,4 тыс. руб.
Пр.уб.=Фуб.*%пр /100=132*25/100=33 тыс. руб.
Пр.ком.=Фком.*%пр /100=187*30/100=56,1 тыс. руб.
Пр.экс.=Фэкс.*%пр /100=187*30/100=56,1 тыс. руб.
Пр.с-р.=Фс-р.*%пр /100=231*40/100=92,4 тыс. руб.
Таблица 3.5 – Расчет прямого фонда заработной платы рабочих-сдельщиков
-
Ассортимент
Плановый выпуск изделий за год
тыс. ед.
Средняя сдельная суммарная расценка за пошив,
руб.
Прямой сдельный фонд заработной платы,
тыс. руб.
Блуза женская
142,0
44,929
6379,9
1) Определяем среднюю суммарную расценку за пошив по формуле:
Рсд=τ*Ст3 руб., где
Рсд – суммарная сдельная расценка за пошив, руб.
τ – трудоемкость изделия, ч.
Ст3- тарифная ставка третьего разряда сдельщиков, руб.
Рсд=τ*Ст3=0,845*53,17=44,929 руб.
2) Прямой фонд оплаты труда рабочих – сдельщиков рассчитывается по формуле:
Фсд=Мн*Рсд, тыс. руб., где
Мн – плановый выпуск изделий за год в натуральных показателях, ед.
Рсд – суммарная сдельная расценка за пошив, руб.
Фсд=Мн*Рсд=142,0*44,929=6379,9 тыс. руб.
Таблица 3.6 – Расчет планового фонда оплаты труда производственных рабочих.
-
№
Состав фонда оплаты труда
Процент премий, доплат и дополнительной зарплаты
Сумма,
тыс. руб.
1.
Прямой фонд зарплаты:
- рабочих - сдельщиков
-
6379,9
- рабочих повременщиков
-
1155,0
2.
Премия:
- рабочим сдельщикам
40
2552,0
- рабочим - повременщикам
-
363,0
3.
Доплаты:
- за работу в вечернее время
2,5
159,5
- резервным рабочим
0,2
12,8
- за индивидуальное обучение
учеников
0,3
19,1
- за профессиональное мастерство
1,5
95,7
4.
Прочие доплаты
9
574,2
Итого: часовой фонд
53,5
11311,2
5.
Оплата льготных часов подросткам
0,2
22,6
6.
Оплата перерывов в работе кормящих матерей
0,1
11,3
Итого: Дневной фонд
53,8
11345,1
7.
8.
Оплата очередных отпусков
Оплата дополнительных отпусков
10,5
1187,7
9.
Оплата времени выполнения государственных обязанностей
0,5
56,6
10.
Выплаты социального характера
6
678,7
11.
Прочие выплаты
9
1018,0
Итого: месячный (годовой) фонд
79,8
14286,1
1) Определяем часовой ФОТ, для этого рассчитываем премии и доплаты:
Фсд- Прямой сдельный ФОТ
%Пр(Д) – процент премий (доплат)
Псд=6379,9*40/100=2552,0 тыс. руб.
Двеч=6379,9*2,5/100=159,5 тыс. руб.
Дрез=6379,9*0,2/100=12,8 тыс. руб.
Динд=6379,9*0,3/100=19,1 тыс. руб.
Дпроф=6379,9*1,5/100=95,7 тыс. руб.
Дпроч=6379,9*9,0/100=574,2 тыс. руб.
2) Все премии и доплаты, входящие в дневной и месячный фонд оплаты труда рассчитываются в процентах к часовому фонду оплаты труда. Определяем дневной и часовой ФОТ по формуле:
Фч – часовой ФОТ
%Д – процент доплат
Дподр=11311,2*0,2/100=22,6 тыс. руб.
Дматерям=11311,2*0,1/100=11,3 тыс. руб.
Дот=11311,2*10,5/100=1187,7 тыс. руб.
Дгос=11311,2*0,5/100=56,6 тыс. руб.
Дсоц=11311,2*6,0/100=678,7 тыс. руб.
Дпроч=11311,2*9,0/100=1018,0 тыс. руб.
Таблица 3.7 – Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих.
-
Перечень должностей
Численность работников в две смены,
чел.
Должностной оклад в месяц,
руб.
Годовой фонд оплаты
тыс.руб.
Премия
%
Сумма
тыс.руб
1.Начальник цеха
2.Мастер участка
1
2
15800
11000
189,6
264,0
30
56,9
79,2
Итого:
3
453,6
136,1
Специалисты
1.Инженер-технолог
2.Бухгалтер
3.Эксперт по качеству
1
1
1
13000
13000
13000
156,0
156,0
156,0
30
46,8
46,8
46,8
Итого:
3
468,0
140,4
Служащие
1.---
---
---
---
---
---
Итого:
---
Всего по цеху:
6
921,6
276,5
Рассчитываем фонд оплаты труда по формуле:
Ок–должностной оклад в месяц, руб.
N-численность работников в две смены, чел.
Фрвр – годовой фонд рабочего времени одного рабочего
Фнач ц =1*15800*12/1000=189,6 (тыс. руб.)
Фмас=2*11000*12/1000=264,0 (тыс. руб.)
Финж-тех=1*13000*12/1000=156,0 (тыс. руб.)
Фбух=1*13000*12/1000=156,0 (тыс. руб.)
Фэкс=1*13000*12/1000=156,0 (тыс. руб.)
Определяем сумму премий по формуле:
П=Ф*%Пр/100, где
%Пр – процент премий
Пнач ц=189,6*30/100=56,9 (тыс. руб.)
Пмас=264,0*30/100=79,2 (тыс. руб.)
Пинж-тех=156,0*30/100=46,8 (тыс. руб.)
Пбух=156,0*30/100=46,8 (тыс. руб.)
Пэкс=156,0*30/100=46,8 (тыс. руб.)
На основе полученных данных определить среднемесячную заработанную плату одного рабочего и одного работающего. Расчет выполняется по формулам:
Зср – среднемесячная заработная плата на одного рабочего;
ФОТ- годовой фонд оплаты труда производственных рабочих;
N- количество основных, вспомогательных и подсобно- производственных рабочих с учетом числа смен работы;
Зср- среднемесячная заработная плата на одного работающего;
ФОТппп – фонд оплаты работающих;
Р - численность работающих;
