1. частина додаткового капіталу підприємства;

2. фінансові ресурси підприємства, що формуються в результаті поповнення забезпечення наступних витрат;

3. частина капіталу підприємства, яка утворюється в результаті завищення балансової вартості майнових активів;

4. Частина власного капіталу підприємства, яка не відображається у його балансі;

5. частина резервного капіталу.

5. Тезаврація прибутку – це:

1. розподіл чистого прибутку між власниками підприємства;

2. Спрямування прибутку на формування власного капіталу підприємства з метою фінансування інвестиційної та операційної діяльності;

3. приховання прибутку;

4. спрямування чистого прибутку виключно на поповнення власних обігових коштів;

5. спрямування прибутку на формування фонду споживання.

6. Факторинг – це:

1. Операція з перевідступлення боргового зобов'язання третій особі з попередньою або наступною компенсацією його вартості;

2. операція з кредитування зовнішньоекономічних операцій у формі викупу в експортера векселів чи інших боргових вимог, які акцептував імпортер;

3. зворотний лізинг;

4. спрямування прибутку на формування власного капіталу підприємства з метою фінансування інвестиційної та операційної діяльності;

5. облік векселів або їх продаж на фондовому ринку.

7. Реструктуризація активів – це:

1. заходи, що передбачають інкасацію дебіторської заборгованості;

2. заходи, пов'язані із зміною складу і структури активу балансу;

3. поняття тотожне до реструктуризації підприємства;

4. процедура ліквідації підприємства в результаті його неплатоспроможності;

5. створення резерву вільних грошових коштів на випадок можливого розширення обсягів діяльності.

8. Рефінансування дебіторської заборгованості – це :

1. продаж її третім особам, зокрема банкам чи іншим фінансово-кредитним особам;

2. факторинг;

3. відтермінування строків погашення дебіторської заборгованості;

4. переведення дебіторської заборгованості в інші, ліквідніші форм оборотних активів;

5. облік векселів або їх продаж на фондовому ринку

9. До вихідних грошових потоків підприємства не відносять:

1. оплату товарів, робіт, послуг, які формують собівартість продукції;

2. оплату товарів, робіт, послуг, які не належать до валових витрат;

3. здійснення реальних і фінансових інвестицій;

4. амортизаційні відрахування;

5. повернення капіталу, який був залучений на фінансовому ринку.

10. Для розрахунку операційного Cash – flow непрямим методом слід ураховувати такі показники:

1. надходження у вигляді виручки від реалізації продукції;

2. Приріст чи зменшення поточних зобов’язань, пов’язаних з операційною діяльністю;

3. приріст чи зменшення власного капіталу;

4. приріст чи зменшення поточних фінансових інвестицій;

5. приріст чи зменшення грошових коштів, та їх еквівалентів.

11. При розрахунку операційного Cash – flow прямим методом використовуються такі показники:

1. чистий дохід від реалізації продукції;

2. чистий прибуток від операційної діяльності;

3. приріст чи зменшення оборотних активів (крім грошових коштів, їх еквівалентів та поточних фінансових інвестицій);

4. приріст чи зменшення поточних зобов’язань, пов’язаних з операційною діяльністю;

5. витрати, не пов’язані з грошовими виплатами.

12. При розрахунку Free Cash – flow використовуються такі показники:

1. доходи (збитки) від фінансової діяльності;

2. доходи (збитки) від інвестиційної діяльності;

3. надходження власного капіталу;

4. зменшення оборотних активів;

5. обсяг інвестицій у необоротні активи.