Тема 8. Статистика кредита

1. Статистика объема, состава и динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая на условиях возвратности, платности, срочности, выражающая экономические отношения между кредитором и заемщиком.

Краткосрочный кредит обслуживает в основном производство и обращение, долгосрочный – связан с вложениями в основные фонды.

Размер кредитных вложений (сумма выданных ссуд) за период определяется по формуле

,

где

К – размер предоставляемого кредита;

t – срок, на который выдан кредит.

Средний остаток задолженности за месяц рассчитывается по формуле:

,

где

K_H – остатки на начало месяца;

K_K – остатки на конец месяца.

При расчете среднего размера задолженности по кредиту за квартал, год используется формула

,

где

n – число хронологических дат.

Удельный вес просроченной задолженности рассчитывается по формуле

,

где

- размер просроченной задолженности на дату;

- общий размер задолженности по кредиту на эту же дату.

2. Статистические показатели оборачиваемости кредита.

Для оценки оборачиваемости кредита используются показатели – число оборотов и срок выдачи (пользования) кредитом.

Показатели оборачиваемости рассчитываются отдельно по выданным, погашенным и просроченным кредитам.

Число оборотов по выдаче кредита (n) определяется по формуле

,

средний срок, на который выдавались кредиты

,

где

Д – величина периода.

Число оборотов по погашению

,

где

- сумма погашенных кредитов за анализируемый период.

Средний срок пользование кредитом

.

Движение кредита осуществляется в тесной связи с кругооборотом средств предприятий.

Краткосрочный кредит способствует сокращению времени обращения оборотных средств.

Совокупная оборачиваемость кредитов может быть проанализирована с помощью индексной функциональной модели

,

где

- доля кредитов в составе оборотных средств;

- число оборотов по выдаче кредитов;

- кредитоотдача.

3. . Использование индексного метода анализа динамики средней процентной ставки за пользование кредитом.

Плотность кредита количественно выражается процентной ставки и оплатой ссудного процента. Средняя процентная ставка – отношение суммы оплаты за пользование кредитом (П), к размеру предоставленного кредита (К)

.

Процентная ставка (S) дифференцируется по видам, объектам и срокам кредитования.

По банковскому учреждению, имеющему отделения, динамика средней процентной ставки оценивается индексом переменного состава

.

Индекс характеризует изменение средней процентной ставки за счет влияния ее уровня и структуры предоставленного кредита.

Влияние изменения только уровня процентной ставки отражает индекс постоянного состава

.

Влияние изменений в структуре предоставленного кредита отделениями банка оценивает индекс структурных сдвигов:

.

.

Общее изменение платы за пользование кредитом формируется под влиянием следующих факторов:

1. за счет изменения размера предоставленного кредита

;

2. под влиянием изменений в структуре предоставленного кредита

;

3. под влиянием изменений процентной ставки

.

.

4. Показатели эффективности и использования кредита на уровне предприятия.

В статистике кредита используется ряд показателей для оценки эффективности использования заемных средств:

1. Объем реализованной продукции на 1грн. предоставленного кредита (кредитоотдача)

,

где

РП – реализованная продукция по полной фактической себестоимости.

2 .Соотношение между темпами роста реализованной продукции и задолженности по ссудам в оборотные средства

.

3. Объем реализованной продукции на 1 грн. в их оборотных средств (коэффициент оборачиваемости оборотных средств)

.

4. Размер прибыли на 1 грн. предоставленного кредита

.

5. Совокупный показатель эффективности использования кредита

.