Безналичные расчеты

В настоящее время порядок осуществления безналичных расчетов регламентируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации N 2-П, утвержденным Центральным банком РФ 3 октября 2002 г. (далее - Положение о безналичных расчетах).

Это Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в валюте РФ (т.е. в рублях) и на ее территории и не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам (далее - банки), открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту - основной договор). Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчеты чеками. Чековый договор

В историческом аспекте возникновения чека до сих пор отсутствует общепринятая теория происхождения данной ценной бумаги и места ее появления. Некое подобие чеков можно встретить у греческих и римских банкиров, но все-таки большинство специалистов придерживаются мнения, что чеки имеют другие корни. Высказывались предположения, что родиной современных чеков был бельгийский город Антверпен, где в Средние века были в ходу документы под фламандским именем "bewijs", которые имели значительное сходство с современным чеком.¹

История современного чекового обращения начинается в Англии, хотя там оно долгое время оставалось под действием обычного права. Первой страной, которая на законодательном уровне урегулировала чековое обращение, была Голландия.²

Существует предание, что банкир английской королевы Елизаветы Грегэм специально приезжал в Антверпен ознакомиться с этим средством платежа и перенес его в Англию. Но все же остается бесспорным, что чеки получили свое название, юридическое очертание и стали популярным средством расчетов именно в Англии и что народы континентальной Европы позаимствовали чеки из Британии после знакомства с их действием на острове.³

В дореволюционной России законодательного определения чека не было. Чековое обращение регламентировалось, главным образом, правилами банков и решениями Сената. В проекте Гражданского уложения⁴ предусматривалось несколько статей, посвященных чекам, с учетом их соответствия Гаагскому проекту международного объединения чекового права 1912 г. Более поздний проект чекового закона предполагалось включить в состав Положения об обязательствах (гл. XV). Как отмечает Л.С. Эльяссон, издание чекового закона приобрело в России особую актуальность во время Первой мировой войны в связи с необходимостью введения чекового обращения в сберегательных кассах.⁵ Но работе над подготовкой закона помешала сначала Октябрьская революция, а затем - гражданская война.

В период гражданской войны в России наблюдался рост выпуска различных ценных бумаг, предназначенных для получения по ним денег (билеты, товарные ордера, боны и пр.). Некоторые из них имели форму, схожую с чеком. Л.А. Лунц квалифицировал такие бумаги как "негосударственные" деньги.⁶

Но непосредственно чековое обращение возобновилось в Советской России с образованием кредитных учреждений в конце 1921 г. Тогда же были предприняты меры по борьбе с "денежными суррогатами", то есть с такими ценными бумагами, которые по свойству своей обращаемости могли бы приобрести значение денежных знаков. Постановлением Совета Народных комиссаров (СНК) от 13 октября 1922 г. был запрещен выпуск денежных обязательств на предъявителя без особого на то разрешения СНК. Нарушение этого постановления каралось на одинаковых основаниях с подделкой денежных знаков.

В первые годы Советской власти регулирование чека осуществлялось преимущественно на основании постановлений о гербовом сборе, правилах о текущих счетах, содержащихся в банках, трудовых сберегательных кассах, а также кассах Наркомфина. Действовавшие тогда правила о текущих счетах предусматривали лишь именные чеки и чеки на предъявителя.

В период НЭПа были предприняты попытки кодификации чекового права в процессе подготовки проекта Торгового Свода СССР. Чек в нем рассматривался как разновидность переводного векселя. ⁷ 6 ноября 1929 г. совместным постановлением ЦИК СССР и СНК СССР было утверждено "Положение о чеках."⁸ Это был первый кодифицированный акт, регулирующий чековое обращение в России.

В Положении впервые было дано законодательное определение чека, регламентированы его виды, реквизиты, определен порядок выдачи чека, его обращения и оплаты. Одной из особенностей Положения о чеках 1929 г. была возможность акцепта чека банком-плательщиком, что не разрешалось ни Единообразным законом о чеках⁹ (ст. 4), ни последующим Положением о чеках, утвержденным Постановлением ВС РФ 13 февраля 1992 г.¹⁰, ни современным Гражданским кодексом РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Согласно данному определению, чек представляет собой приказ, который рассматривается в литературе как форма поручения.¹¹ Этот приказ дается чекодателем именно банку, а не любому лицу. То есть плательщиком по чеку может быть только банк.

Чек принадлежит к числу ценных бумаг, поскольку к чеку применяются правила главы 7 ГК РФ «Ценные бумаги».

Основными признаками чека как ценной бумаги являются:

1) этот документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Имущественными правами в данном случае являются требования уплаты определенной денежной суммы;

2) этот документ должен быть выполнен с соблюдением требований к его форме и содержать обязательные реквизиты;

3) чек, как и иные ценные бумаги, относится к объектам гражданских прав (ст. 128 ГК РФ) и является движимым имуществом (ст. 130 ГК РФ;

4) безусловный характер платежа по чеку, означающий независимость данного обязательства от условий и действительности сделки, во исполнение которой выдан чек. Недействительность сделки не является основанием для отказа произвести платеж по чеку.

Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем – лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Большинство авторов склонны считать, что единственным назначением данной ценной бумаги является опосредование расчетных отношений.¹² Однако чек обладает различными функциями. В науке вопрос о функциях чека спорен. На наш взгляд, следует поддержать суждения ученых, утверждающих, что чеку наряду с расчетной присуща и кредитная функция. Между тем было бы ошибкой однозначно утверждать, что чек — исключительно разновидность банковского кредита, поскольку всегда выставляется только на банк, в котором у чекодателя имеется счет.¹³ Точно так же было бы неточным назвать его лишь средством краткосрочного коммерческого кредита. Посредством чека может быть предоставлен банковский кредит, когда предполагается, что эта ценная бумага будет оплачиваться сверх имеющихся у чекодателя средств за счет автоматически предоставляемого банком кредита. Чек может быть орудием краткосрочного коммерческого кредита, так как оплата этой ценной бумаги и исполнение обязательства, в связи с которым она выдана, по времени могут не совпадать. При сочетании определенных условий чек может служить средством кредитования как со стороны банков, так и со стороны иных лиц. В то же время кредитная функция чека носит скорее сопутствующий, а не основной характер.

До введения в действие части второй ГК РФ расчеты чеками регулировались, в основном, Положением о чеках, утвержденным постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 года.¹⁴ Согласно Вводному закону¹⁵ (ч. 4 ст. 2) Положение о чеках утратило силу. ГК РФ подробно регулирует расчеты чеками, подобно Единообразному закону о чеках¹⁶, принятому Женевской конвенцией 1931 г.

Нормы ГК РФ, устанавливающие порядок и условия расчетов чеками, могут быть дополнены другими законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами. К последним относится Глава 7 «Расчеты чеками» Положения о безналичных расчетах. Следует отметить, что чек принадлежит к так называемым неэмиссионным ценным бумагам, и соответственно чековое обращение не регулируется Законом «О рынке ценных бумаг».

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом. Указанную в чеке сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных им на отдельном счете, но не свыше той суммы, которую банк гарантировал по согласованию с чекодателем.

В последнее время чеки хотя и фигурируют в расчетах на территории нашей страны, но использование классических чеков по-прежнему встречается весьма редко. Вместо них широкое применение получили документы, содержащие в своем названии слово "чек", но по своей юридической природе чеками не являющиеся. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов.

Подобные документы можно разделить на две группы - это квазичеки и чековые суррогаты.

Квазичеки не имеют с классическими чеками, пожалуй, ничего общего. Скорее всего, они напоминают облигации. Квазичеками можно назвать целевые чеки на приобретение легковых автомобилей, приватизационные чеки.

Чековые суррогаты, напротив, обладают некоторыми свойствами классических чеков, но в связи с особыми условиями своего оборота могут выполнять лишь часть функций, присущих классическим чекам. К чековым суррогатам следует отнести дорожные и кассовые чеки.

Согласно действующему российскому законодательству расчеты чеками имеют некоторую специфику в силу того, что, во-первых, они определяются как одна из форм безналичных расчетов (ст. 862 ГК РФ) и, следовательно, сами по себе являются расчетными документами. Во-вторых, чек традиционно признаются ценными бумагами (ст. 143, 877 ГК РФ; п. 7.1 Положения о безналичных расчетах в РФ¹⁷), а значит, обладают такими присущими им качествами, как публичная достоверность¹⁸, формальность и абстрактность.

О.А. Беляевой замечено: «…свойство абстрактности характеризует взаимоотношения кредитора с должником. Должником по чеку является чекодатель, кредитором - чекодержатель. Если плательщик необоснованно откажет в оплате чека, он отвечает перед клиентом (чекодателем) за нарушение условий заключенного договора. Что касается чекодержателя, то он обращает свои требования непосредственно к чекодателю (обязанному лицу, поставившему свою подпись на чеке), а не к банку».¹⁹

В Советском Союзе в соответствии с инструкциями Госбанка 15/1954 владелец счета был обязан указывать назначение уплачиваемой по чеку суммы. Таким образом, чеки удостоверяли не абстрактные, а конкретные сделки.²⁰

Отношения между чекодателем и плательщиком (банком) неизбежно обусловлены договорными отношениями между ними. Иными словами, выдаче чека предшествует заключение договора, в силу которого банк обязуется оплачивать чеки своего клиента.²¹ Данный договор обычно именуется "чековым договором".

Чековый договор представляет собой соглашение, дополнительное в отношении того договора, на основании которого клиент имеет в банке в своем распоряжении ту или иную сумму или открытый ему кредит (например, договор банковского счета). Основной договор может и не сопровождаться чековым договором, но чековый договор предполагает наличие основного. Чековый договор не порождает каких-либо юридических отношений между чекодержателем и плательщиком и не создает обязанностей банка-плательщика в отношении чекодержателя.²²

Существует вопрос, погашает ли выдача или передача чека обязательство, для оплаты которого он выдан или передан.²³

По мнению Г.Ф. Шершеневича, прежнее юридическое отношение, послужившее основанием для выдачи чека, с выдачей чека не прекращается, а продолжает существовать до тех пор, пока не последует удовлетворения.²⁴ Однако из контекста его работы следует, что прежнее законодательство не допускало возможности предъявления чекодержателем требования к чекодателю, вытекающего из чекового правоотношения: «С точки зрения иностранных законодательств, допускающих ответственность чекодателя по самому чеку и даже обратное требование к надписателям чека, чек представляет самостоятельное обязательство, но в области русского права мы не можем, без всякого указания со стороны закона, устанавливать самостоятельность чекового обязательства»²⁵.

По действующему российскому законодательству возможность предъявления чекодержателем требований, вытекающих из чекового правоотношения, основана на ст. 885 ГК РФ. Таким образом, чек представляется самостоятельным обязательством, независимым от основного договора. При этом в соответствии с п. 4 ст. 877 ГК РФ выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Представляется, что не только выдача, но и передача чека не может рассматриваться как окончательный платеж, так как чек является приказом плательщику произвести платеж. Выдача (передача) чека является способом осуществить погашение. Лицо, принимающее чек взамен денег, оказывает кредит, доверяет чекодателю. Если приказ чекодателя выполнен не будет и банк-плательщик по тем или иным причинам денег не заплатит, то чекодержатель может предъявить требование к чекодателю, основанное на чеке, либо класть в основу своего требования сделку, по которой чек выдан, так как чек не новирует обязательства.²⁶

Практика чекового обращения знает несколько разновидностей чеков.

1. Чек на предъявителя (предъявительский чек). В большинстве стран с рыночной экономикой этот вид чека наиболее распространен.

2. Ордерный чек (в ст. 880 ГК РФ) он получил название «переводный» чек). Это чек, передача которого возможна только с помощью индоссамента. Ранее действовавшее Положение о чеках предусматривало именной индоссамент, содержащий оговорку «не приказу», что исключало дальнейшую передачу чека. ГК РФ такой индоссамент не предусматривает.

3. Именной чек не подлежит передаче, что не соответствует принципам законодательства об именных ценных бумагах и не имеет научного обоснования.

В отношении разновидности чеков в юридической литературе нет единого мнения. Так, Д.А. Медведев полагает, что под термином «переводный чек» в ГК РФ подразумеваются и ордерные, и предъявительские чеки одновременно.²⁷ Другие авторы считают, что в настоящее время возможно выставление только двух видов чеков: именного и ордерного²⁸. При этом Л.Ю. Добрынина полагает, что законодательство не предусматривает выставлении чеков на предъявителя, поскольку такие ценные бумаги могут сыграть роль наличных денег и увеличить денежную массу.

Таким образом, считаем возможным дать ему следующее определение:

чеком является торговая (коммерческая) ценная бумага индивидуального составления, удостоверяющая письменный и ничем не обусловленный приказ чекодателя банку уплатить определенную денежную сумму чекодержателю.