- •1. Коефіцієнт поточної ліквідності
- •2. Коефіцієнт швидкої ліквідності
- •3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності
- •5. Рентабельність капіталу за чистим прибутком (Чистий прибуток/активи).
- •6. Рентабельність реалізованої продукції за чистим прибутком.
- •8. Коефіцієнт забезпечення оборотних активів власними коштами
- •9. Показник фінансової незалежності
- •10. Коефіцієнт фінансової стабільності
- •11. Коефіцієнт фінансової стійкості
8. Коефіцієнт забезпечення оборотних активів власними коштами
Рік |
Обігові кошти |
Оборотні активи |
Значення |
2008 |
-3,7 |
59.6 |
-0,06 |
2009 |
-88,9 |
45 |
-1,97 |
2010 |
-90,1 |
16.4 |
-5,49 |
Абсолютна можливість перетворення активів у ліквідні кошти (0,1 до 0,2)
9. Показник фінансової незалежності
Рік |
Власні кошти |
Пасиви |
Значення |
2008 |
489.8 |
553.1 |
0,88 |
2009 |
366.1 |
500 |
0,73 |
2010 |
364.9 |
471.4 |
0,77 |
Характеризує можливість виконати зовнішні зобов'язання за рахунок власних активів, незалежність підприємства від позикових джерел.
10. Коефіцієнт фінансової стабільності
Рік |
Власні кошти |
Позикові кошти |
Значення |
2008 |
489.8 |
63.3 |
0,88 |
2009 |
366.1 |
133.9 |
0,73 |
2010 |
364.9 |
106.5 |
0,77 |
Характеризує можливість погашення заборгованості за рахунок власних коштів. Перевищення власних коштів над позиковими свідчить про фінансову стійкість підприємства. Рекомендоване значення >1
11. Коефіцієнт фінансової стійкості
Рік |
Власн. капіт. |
Довгост. зоб. |
Пасиви |
Значення |
2008 |
489.8 |
0 |
553.1 |
0,88 |
2009 |
366.1 |
0 |
500 |
0,73 |
2010 |
364.9 |
0 |
471.4 |
0,77 |
Характеризує частку стабільних джерел фінансування у їх загальному обсязі. Рекомендованою нормою є 0,85-0,9. Менші коефіцієнти свідчать про можливість загрози кризи.
3
Висновки.
Отже, за отриманими даними, можна зробити висновки про наявність у Тарутинське спецiалiзоване автотранспортне пiдприємство 1503" ознак фінансової кризи.
По-перше підприємство втратила власні кошти , за рахунок зупинки випуску продукції.
По-друге підприємство значно знизило свої поточні активи щоб позбутися заборгованості.
По-третє високі витрати зумовили від’ємний прибуток.
Звідси підприємство внаслідок кризи займалася лише погашенням боргів. Звідси всі коефіцієнти носять від’ємний характер. Наразі зрозуміло , що підприємство власними коштами не зуміє погасити теперішні борги ( низька ліквідність).
Підприємство знаходиться у критичному становищі тому реальною можливістю представляється проведення повної санації( реструктуризації підприємства, його боргів та/чи капіталу ), або об’явити себе банкрутом.
4
Звітність за 2008-2010 рр.
Баланс на 31.12.2008 |
Форма № 1-м |
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Необоротні активи |
|||
Незавершене будівництво |
020 |
0 |
0 |
Основні засоби: |
|||
- залишкова вартість |
030 |
493.5 |
455 |
- первісна вартість |
031 |
2383 |
2269 |
- знос |
032 |
( 1889.5 ) |
( 1814 ) |
Довгострокові біологічні активи: |
|||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції |
040 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
493.5 |
455 |
II. Оборотні активи |
|||
Виробничі запаси |
100 |
35.2 |
24.5 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
2.6 |
11.1 |
- первісна вартість |
161 |
2.6 |
11.1 |
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дебіторська заборгованість з бюджетом |
170 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
9.3 |
9.3 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
- в національній валюті |
230 |
12.5 |
0.1 |
- в іноземній валюті |
240 |
0 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
260 |
59.6 |
45 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
0 |
0 |
ІV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
Баланс |
280 |
553.1 |
500 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
196 |
196 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
1507.5 |
1563.5 |
Резервний капітал |
340 |
0 |
0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
-1213.7 |
-1393.4 |
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Усього за розділом I |
380 |
489.8 |
366.1 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
430 |
0 |
0 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
480 |
0 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
5.4 |
7.5 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|||
- з бюджетом |
550 |
20.2 |
14.6 |
- зі страхування |
570 |
3.9 |
24.7 |
- з оплати праці |
580 |
20.7 |
62.8 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
13.1 |
24.3 |
Усього за розділом IV |
620 |
63.3 |
133.9 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
553.1 |
500 |
Примітки |
|
Керівник |
Драгой Iлля Георгiйович |
Головний бухгалтер |
штатним розкладом не передбачений |
Звіт про фінансові результати за 2008 рік |
Форма № 2-м |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
22.6 |
74.1 |
Непрямі податки та інші вирахування з доходу |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (010-020) |
030 |
22.6 |
74.1 |
Інші операційні доходи |
040 |
0 |
0 |
Інші звичайні доходи |
050 |
0 |
0 |
Надзвичайні доходи |
060 |
0 |
0 |
Разом чисті доходи (030 + 040 + 050 + 060) |
070 |
22.6 |
74.1 |
Збільшення (зменшення) залишків незавершеного виробництва і готової продукції |
080 |
0 |
0 |
Матеріальні затрати |
090 |
( 3 ) |
( 3.1 ) |
Витрати на оплату праці |
100 |
( 77.8 ) |
( 61.8 ) |
Відрахування на соціальні заходи |
110 |
( 29.4 ) |
( 21.5 ) |
Амортизація |
120 |
( 38.5 ) |
( 41.7 ) |
Інші операційні витрати |
130 |
( 53.6 ) |
( 27.1 ) |
у тому числі: |
131 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
140 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші звичайні витрати |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Надзвичайні витрати |
160 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податок на прибуток |
170 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Разом витрати (090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 + 150 - 80 + 160 + 170) |
180 |
( 202.3 ) |
( 155.2 ) |
Чистий прибуток (збиток) (070 - 180) |
190 |
-179.7 |
-81.1 |
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та дохід від зміни вартості поточних біологічних активів |
201 |
0 |
0 |
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та витрати від зміни вартості поточних біологічних активів |
202 |
0 |
0 |
Баланс на 31.12.2009 |
Форма № 1-м |
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Необоротні активи |
|||
Незавершене будівництво |
020 |
0 |
0 |
Основні засоби: |
|||
- залишкова вартість |
030 |
455 |
455 |
- первісна вартість |
031 |
2269 |
2052.4 |
- знос |
032 |
( 1814 ) |
( 1597.4 ) |
Довгострокові біологічні активи: |
|||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції |
040 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
455 |
455 |
II. Оборотні активи |
|||
Виробничі запаси |
100 |
24.5 |
5.5 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
11.1 |
10.8 |
- первісна вартість |
161 |
11.1 |
10.8 |
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дебіторська заборгованість з бюджетом |
170 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
9.4 |
0 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
- в національній валюті |
230 |
0 |
0.1 |
- в іноземній валюті |
240 |
0 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
260 |
45 |
16.4 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
0 |
0 |
ІV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
Баланс |
280 |
500 |
471.4 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
196 |
196 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
1563.5 |
1652.7 |
Резервний капітал |
340 |
0 |
0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
-1393.4 |
-1483.8 |
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Усього за розділом I |
380 |
366.1 |
364.9 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
430 |
0 |
0 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
480 |
0 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
7.5 |
7.4 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|||
- з бюджетом |
550 |
14.6 |
2.2 |
- зі страхування |
570 |
24.7 |
12.7 |
- з оплати праці |
580 |
62.8 |
43.8 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
24.3 |
40.4 |
Усього за розділом IV |
620 |
133.9 |
106.5 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
500 |
471.4 |
Примітки |
|
Керівник |
Драгой Iлля Георгiйович |
Головний бухгалтер |
штатним розкладом не передбачений |
Звіт про фінансові результати за 2009 рік |
Форма № 2-м |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
0 |
22.6 |
Непрямі податки та інші вирахування з доходу |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (010-020) |
030 |
0 |
22.6 |
Інші операційні доходи |
040 |
0 |
0 |
Інші звичайні доходи |
050 |
0 |
0 |
Надзвичайні доходи |
060 |
0 |
0 |
Разом чисті доходи (030 + 040 + 050 + 060) |
070 |
0 |
22.6 |
Збільшення (зменшення) залишків незавершеного виробництва і готової продукції |
080 |
-19 |
-10.7 |
Матеріальні затрати |
090 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрати на оплату праці |
100 |
( 58.7 ) |
( 77.9 ) |
Відрахування на соціальні заходи |
110 |
( 12.7 ) |
( 29.4 ) |
Амортизація |
120 |
( 0 ) |
( 38.5 ) |
Інші операційні витрати |
130 |
( 0 ) |
( 45.8 ) |
у тому числі: |
131 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
140 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші звичайні витрати |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Надзвичайні витрати |
160 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податок на прибуток |
170 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Разом витрати (090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 + 150 - 80 + 160 + 170) |
180 |
( 90.4 ) |
( 202.3 ) |
Чистий прибуток (збиток) (070 - 180) |
190 |
-90.4 |
-179.7 |
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та дохід від зміни вартості поточних біологічних активів |
201 |
0 |
0 |
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та витрати від зміни вартості поточних біологічних активів |
202 |
0 |
0 |
Баланс на 31.12.2010 |
|||
Форма № 1-м |
|||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Необоротні активи |
|||
Незавершене будівництво |
020 |
0 |
0 |
Основні засоби: |
|||
- залишкова вартість |
030 |
455 |
448 |
- первісна вартість |
031 |
2052.4 |
1805.8 |
- знос |
032 |
( 1597.4 ) |
( 1357.8 ) |
Довгострокові біологічні активи: |
|||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції |
040 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
455 |
448 |
II. Оборотні активи |
|||
Виробничі запаси |
100 |
5.5 |
0 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
10.8 |
0 |
- первісна вартість |
161 |
10.8 |
0 |
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дебіторська заборгованість з бюджетом |
170 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
0 |
0 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
- в національній валюті |
230 |
0.1 |
0 |
- в іноземній валюті |
240 |
0 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
260 |
16.4 |
0 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
0 |
0 |
ІV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
Баланс |
280 |
471.4 |
448 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
196 |
196 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
1652.7 |
1683.1 |
Резервний капітал |
340 |
0 |
0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
-1483.8 |
-1517.7 |
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Усього за розділом I |
380 |
364.9 |
361.4 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
430 |
0 |
0 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
480 |
0 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
7.4 |
5 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|||
- з бюджетом |
550 |
2.2 |
14.2 |
- зі страхування |
570 |
12.7 |
25.4 |
- з оплати праці |
580 |
43.8 |
29.9 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
40.4 |
12.1 |
Усього за розділом IV |
620 |
106.5 |
86.6 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
471.4 |
448 |
Примітки |
|
Керівник |
Драгой Iлля Георгiйович |
Головний бухгалтер |
штатним розкладом не передбачений |
Звіт про фінансові результати за 2010 рік |
Форма № 2-м |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
47 |
0 |
Непрямі податки та інші вирахування з доходу |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (010-020) |
030 |
47 |
0 |
Інші операційні доходи |
040 |
0 |
0 |
Інші звичайні доходи |
050 |
0 |
0 |
Надзвичайні доходи |
060 |
0 |
0 |
Разом чисті доходи (030 + 040 + 050 + 060) |
070 |
47 |
0 |
Збільшення (зменшення) залишків незавершеного виробництва і готової продукції |
080 |
0 |
-19 |
Матеріальні затрати |
090 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Витрати на оплату праці |
100 |
( 58.1 ) |
( 58.7 ) |
Відрахування на соціальні заходи |
110 |
( 22.8 ) |
( 12.7 ) |
Амортизація |
120 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші операційні витрати |
130 |
( 0 ) |
( 0 ) |
у тому числі: |
131 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
140 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші звичайні витрати |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Надзвичайні витрати |
160 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податок на прибуток |
170 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Разом витрати (090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 + 150 - 80 + 160 + 170) |
180 |
( 80.9 ) |
( 90.4 ) |
Чистий прибуток (збиток) (070 - 180) |
190 |
-33.9 |
-90.4 |
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та дохід від зміни вартості поточних біологічних активів |
201 |
0 |
0 |
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції та витрати від зміни вартості поточних біологічних активів |
202 |
0 |
0 |