Розділ 6. Природоохоронні заходи.

Розробка гранично допустимих скидів і лімітів на скид забруднюючих речовин у навколишнє природне середовище. Одержання дозволу на спец водокористування.

Наказом керівника Водоканалу повинні бути призначені працівники, відповідальні за розробку і погодження з місцевими органами Мінекобезпеки України та Державного санітарного нагляду, Міністерства охорони здоров’я України гранично допустимих скидів, викидів з кожного випуску стічних вод у водойми і з кожного джерела викидів в атмосферу, лімітів на ці скиди викиди, а також на підготовку матеріалів для одержання дозволу на спец водокористування.

Компетентні інженерно-технічні працівники Водоканалу (технолог, зав. лабораторією, інженер виробничого відділу) під керівництвом відповідальної особи повинні:

- зібрати необхідні дані для одержання дозволу на спец водокористування і для розрахунку гранично допустимих скидів, викидів та лімітів;

• виконати необхідні розрахунки за діючими методиками;

• оформити за встановленими Мінекобезпеки України формами необхідні документи, вчасно представити в місцеві управління з охорони навколишнього природного середовища і погодити їх.

1. Платежі за забруднення водойм системами водопостачання і каналізації.

Згідно з чинним законодавством Водоканал повинен сплачувати до позабюджетних фондів охорони навколишнього природного середовища платежі за забруднення поверхневих вод, повітря і земель викидами та скидами шкідливих речовин.

2. Обов’язки Водоканалів щодо державної системи моніторингу навколишнього природного середовища.

Постановою Кабінету міністрів України від 23.09.93 №785 “Про затвердження Положення про державний моніторинг навколишнього середовища” на Держжитлокомунгосп України покладено обов’язок збирати і безстроково зберігати первинні дані з якості питної води і стічних вод (в т.ч. тих, що скидаються підприємствами в комунальну каналізацію, находять на міські очисні споруди та скидаються після очищення у водойму), а також опрацьовувати ці дані.

Працівники, відповідальні за моніторинг, повинні бути готові оперативно надавати інформацію про якість питної води і стічних вод на запит Держжитлокомунгоспу України та інших органів державної виконавчої влади (через адміністрацію Водоканалу).

Комплексні заходи спрямовані на доведення умов і безпеки праці до нормативних вимог у 2010.

№ п/п	Зміст	Вартість робіт		Ефективність		Термін виконання	Відповідальний виконавець
		Асигнування, грн.	Фактичні витрати, грн.	План	Факт
1	2	3	4	5	6	7	8
	Забезпечення працівників спецодягом	51828	51828	Забезпечення безпечних умов праці		У плині року	Директор Інженер по ОП
	Укомплектувати робочі місця в повному обсязі виробничими і технологічними інструкціями і стендами	500	500	─║─		ІІ – ІІІ квартал	Гол. Інженер Начальник ділянки Інженер по ОП і ТБ
	Періодичний медогляд	23450	23450	─║─		Згідно графіка	Директор Інженер по ОП і ТБ
	Провести навчання і перевірку знань працівників у відповідності Закону по охороні праці	2000	2000	─║─		ІІІ – ІV квартал	Директор Інженер по ОП і ТБ Начальник ділянки
	Укомплектувати усі приміщення засобами пожежегасіння	3000	3000	─║─		ІІІ квартал	Директор Інженер по ОП і ТБ Начальник ділянки
	Виповнити ремонт приміщень робітників згідно санітарних норм	5000	5000	─║─		ІІІ квартал	Директор Інженер по ОП і ТБ Начальник ділянки
	Забезпечити працюючих у шкідливих умовах молоком	48000	48000	─║─		У плині року	Директор Інженер по ОП і ТБ Начальник ділянки
	Працівникам, які працюють на роботах, пов’язаних із забрудненням, видавати безплатно за встановленими нормами мило.	2227,2	2227,2	─║─		У плині року	Директор Інженер по ОП і ТБ Начальник ділянки
	Провести атестацію робочих місць за умовами праці.	3000	3000	─║─		ІV квартал	Гол. Інженер Інженер по ОП і ТБ Начальник відділів
	Виконати скління вікон на КНС та ОС	2000	2000	─║─		ІІІ квартал	Майстер “Ремонтна служба”
	Провести реконструкцію системи штучного освітлення на КНС	2000	2000	─║─		ІІІ квартал	Гол. енергетик
	Виготовлення і монтаж нових вентиляційних систем на КНС	150000	-	─║─		ІV квартал	Гол. інженер
	Виконати огородження санітарної зони КНС 6.	2000	-	─║─		ІV квартал	Нач. цеху
	Придбати технічну літературу законодавчих актів у необхідному обсязі	500	500	─║─		У плині року	Директор Інженер по ОП і ТБ Начальник відділів
	ВСЬОГО	295508,2	143508,2

Розділ 7. Основні показники фінансової та інвестиційної діяльності за 2010 рік.

Мета діяльності комунального підприємства “Міський водоканал” полягає у забезпеченні доступними за ціною безперебійними послугами водопостачання і водовідведення 100% населення міста. З кожним роком витрати на підприємстві зростають, це обумовлено ростом цін на матеріали( труби, засувки і то що), паливно мастильні матеріали, вартість 1 квт./ год. на електроенергію і т щ.

Тарифи на послуги з водопостачання та водовідведення

Основним джерелом доходів підприємства є реалізація послуг водопостачання та водовідведення населенню та суб’єктам господарювання. Тому фінансовий стан підприємства значною мірою залежить від рівня тарифів на ці послуги.

Тарифи, що діяли протягом 2010 року, за категоріями споживачів і видами послуг, наведено у таблиці

ТАБЛИЦЯ Тарифи на послуги з водопостачання та водовідведення, грн./м3 (з ПДВ)
Види послуг та категорії споживачів	з 01.08.2009 р.	з 01.07.2010 р.	Діючі тарифи 2010 р.
Водопостачання
Населення	1,89	1,89	1,89
Суб’єкти господарювання	3,51	3,51	3,51
Бюджетні установи	3,51	3,51	3,51
Водовідведення
Населення	2,80	3,59	3,59
Суб’єкти господарювання	4,35	4,99	4,99
Бюджетні установи	4,96	4,35	4,35

Тарифи на послуги водопостачання та водовідведення для всіх категорій споживачів, які почали діяти з 01.07.2010 р. були встановленими і введеними у дію рішенням виконавчого комітету Новокаховської міської ради „Про встановлення тарифів на послуги водопостачання та водовідведення” № 204 від 25.05.2010 р.

На момент затвердження тарифів було передбачено часткове субсидування населення за рахунок суб’єктів господарювання.

Фінансові результати від основної діяльності підприємства

Інформацію про доходи, витрати, а також фінансові результати від основної діяльності підприємства відображено у таблиці. Основна діяльність підприємства – надання послуг з централізованого водопостачання та водовідведення за 2010 рік була збитковою, і збитки склали 966,0 тис. грн.

Показники	Факт, тис.грн
	2010 рік
Чистий дохід від реалізації послуг	13346
Собівартість реалізованих послуг	12811
Валовий: прибуток (+), збиток ( )	535
Інші операційні доходи	775
Адміністративні витрати	(661)
Витрати на збут	(910)
Інші операційні витрати	(427)
Інші доходи	192
Фінансові результати від основної діяльності до оподаткування: прибуток (+), збиток (-)	(496)
Податок на прибуток від основної діяльності	-
Фінансові результати від основної діяльності: прибуток (+), збиток (-), тис. грн.	(496)
Відсоток рентабельності основної діяльності (по відношенню до чистих доходів), %	- 3%

Такий фінансовий результат основної діяльності пояснюється низкою факторів, зокрема, тим, що:

• підвищення рівня тарифів на послуги для споживачів з 01.07.2010 р. не забезпечило відшкодування фактичних витрат на їх виробництво і надання,так як вищезазначені тарифи повинні були діяти у 2009 році. Фактичні витрати на виробництво і надання послуг з водовідведення за 2010 рік , перевищували відповідні чисті доходи , що призвело до отримання збитків від реалізації цих послуг.

• виробнича собівартість послуг складала за 2010 рік 14382,0 тис. грн. , з них: витрати на електроенергію – 3459,5 тис. грн., на оплату праці з відрахуваннями – 8344,5 тис. грн., нарахована амортизація на основні засоби – 808,7 тис. грн., витрати на оплату податків і зборів – 469,5 тис. грн., відраховані банкам кошти за справляння абонентської плати за послуги – 133,0 тис. грн. та інші витрати на суму 1166,8 тис. грн.;

• нарахування адміністративних витрат у 2010 року в сумі 661,0 тис. грн., з них: витрати на оплату праці з відрахуваннями на соціальні заходи – 345,4 тис. грн., нарахована амортизація на основні засоби – 43,2 тис. грн., витрати на оплату розрахунково-касового обслуговування банків – 38,5 тис. грн. та інші витрати – 233,9 тис. грн.;

• нарахування витрат на збут у сумі 910,0 тис. грн. у 2010 році, з них: витрати на оплату праці з відрахуваннями на соціальні заходи – 760,6 тис.грн. та інші витрати – 149,4 тис. грн..

Структура витрат

Найбільшу частку у структурі витрат підприємства становлять витрати операційної діяльності на виробництво послуг з водопостачання та водовідведення. З них значну частку займали витрати на електроенергію – відповідно, 32,0 % і 20,5 %.

ТАБЛИЦЯ Структура витрат операційної діяльності на виробництво та надання послуг з водопостачання та водовідведення (%)
	2010 рік
Витрати на виробництво послуг - всього	100
у тому числі:
Адміністративні витрати, витрати на збут, інші витрати операційної діяльності	11,1
Виробнича собівартість послуг у тому числі:	88,9
Електроенергія	20,7
Матеріали, паливо	1,7
Ремонти	3,3
Оплата праці з відрахуваннями на соціальні заходи виробничого та загальновиробничого персоналу	55,6
Амортизація	6,0
Інші витрати	1,6

Вагому частку у структурі витрат становлять витрати на оплату праці з відрахуваннями на соціальні заходи виробничого та загальновиробничого персоналу, які складали у витратах на послуги з водопостачання і водовідведення, 35,6 % та 62,9 % відповідно. Протягом року відбувався перегляд фонду оплати праці у зв’язку з підвищенням рівня мінімальної заробітної плати на підприємстві, яка становила: з 01.01.2010 р. – 869 грн., з 01.04.2010 р. – 884 грн., з 01.07.2010 р. – 888 грн., з 01.10.2010 р. – 907 грн., з 01.12.2010 р. – 922 грн.. На даний час на підприємстві заробітна плата розрахована виходячи з мінімальної заробітної плати 941,0грн.

Величина нарахованої амортизації у структурі витрат на послуги з водопостачання і водовідведення становила, 4% та 7 % відповідно.

Основні показники витрат на виробництво послуг наведено у таблиці

ТАБЛИЦЯ Основні показники витрат на виробництво послуг
Показники	Одиниці виміру	2010 рік
Споживання електроенергії на технологічні потреби	тис. кВт-год/рік	4835,9
Середня ціна електроенергії	грн./тис. кВт-год	0,80
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу	осіб	248
Фонд оплати праці штатних працівників	тис. грн.	5987,0
Середньомісячні витрати на оплату праці штатного працівника	грн./особу/міс.	2011,8
Мінімальна заробітна плата, встановлена законодавством*	грн./особу/міс.	922,0
Мінімальна заробітна плата, встановлена підприємством*	грн./особу/міс.	922,0
Примітки: *На кінець звітного періоду

Аналіз дебіторської і кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги

На кінець 2010 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги збільшилася, порівняно з початком року, на 1011,4 тис. грн. (на 25,8 %) за рахунок: збільшення заборгованості населення  на 409,9 тис. грн. (на 27,2%) та суб’єктів господарювання  на 775,9 тис. грн. (на 40,0 %).

Борги населення займають найбільшу частку у структурі боргів за послуги – 38,9% (станом на 01.01.2011 р.).

Найбільшу частку (56,9%) у заборгованості суб’єктів господарювання займає заборгованість КП „Таврійський водоканал» склав 2800,0 тис. грн.

Фактичний рівень збору платежів за послуги від населення, суб’єктів господарювання та загалом по підприємству становив 95,0%.

Станом на 01.01.2011 р. дебіторська заборгованість складає - 4926,2 тис. грн.., кредиторська заборгованість – 4108,3 тис.грн. Для запобігання зростання, як кредиторської так і дебіторської заборгованості були вжиті такі заходи, котрі продовжують вживатись і на теперішній час:

• Листування та прохання скоротити борг;

• Проведення кожного місяця взаємозаліку;

• Постійне відключення боржників від водопостачання та водовідведення ;

• Судові позови;

• Співробітництво з виконавчою службою і об’єднані виїзди по боржникам

• Договір відстрочки з обласною податковою адміністрацією;

• Договора з населенням на відстрочку платежів за наданні послуги;

• Інвентаризація абонентів КП” Міський водоканал”.

Основною причиною виникнення і зростання заборгованості підприємства перед кредиторами є збитковість основної діяльності підприємства, спричинена неповним відшкодуванням доходами витрат на виробництво та реалізацію послуг водопостачання і водовідведення.

Для розрахунку планових статей витрат у 2011 р. використовувалися переважно фактичні ціни (тарифи) станом на 1 січня 2011 р. Розрахунок планових витрат на оплату праці на 2011 р. здійснений, виходячи із законодавчо встановлених розмірів мінімальної заробітної плати 888,0 грн. який згідно

Базою розподілу непрямих витрат на підприємстві визначено фонд заробітної плати виробничих робітників водопостачання та водовідведення в загальному фонді заробітної плати виробничих робітників підприємства.

По розрахункам підприємства та на підставі Норм обслуговування та нормативів чисельності працівників. Зайнятих на роботах з експлуатації мереж, очисних споруд, насосних станцій, водопровідно- каналізаційних господарств та допоміжних об’єктів на них, затверджених наказом Державного комітету України по житлово- комунальному господарству від 06.06.97 р. № 39,та нормативів чисельності інженерно- технічних робітників та службовців водопровідно - каналізаційного господарства, нормативна чисельність працюючих на підприємстві повинна складати 471 особа. У штатному розкладі затверджено 270 посад. Так згідно статистичних даних середньооблікова чисельність працюючих на 1.01.2011 року складає 248 чоловіка, при обліковій чисельності 250 осіб.

• Міський водоканал” являється платником податків на загальній системі оподаткування, в зв’язку з цим при розрахунку фінансового плану на 2010 рік, враховувалися вимоги Закону України “про податок на додану вартість” від 03.04.97 № 168/97-ВР, зі змінами і доповненнями, Закону України “ Про оподаткування прибутку підприємств”, зі змінами, внесеними Законом України від 24.12.02 р. № 349- IV, інших нормативних актів діючого законодавства

Основні фінансово-економічні показники КП” Міський водоканал” за 2010 рік.

Наименование показателей	Ед.изм.	факт 2010р.
Підйом води	тис.м3	3919,6
Реалізація води	тис.м3	2747,7
- населення	тис.м3	2350,9
- предприятия	тис.м3	396,8
Пропуск стоків	тис.м3	2889,7
- населення	тис.м3	2255,2
- підприємства	тис.м3	634,5
Доходи нараховані	тис.грн.	13346,4
Доходи сплачені	тис.грн.	12626,0
Процент сплати	%	95
Витрати на виробництво	тис.грн.	14381,5
Результати діяльності\- + \	тис.грн.	- 1035,1
Рентабельність	%	- 7
Собівартість одиниці послуги :
- водопостачання	грн.	1,62
- водовідведення	грн.	3,44
Тариф затверджений:
Водопостачання:
- населення	грн.	1,575
- інші споживачи	грн.	2,925
- бюджетні установи		2,925
Водовідведення
- населення	грн.	2,99
- інші споживачи	грн.	4,158
- бюджетні установи		3,625
Фонд заробітної плати	тис.грн.	5987,0
Середньоспискова чисельність	Осіб.	248
Середня зарплата 1прац.. за місяц.	грн.	2011,8