Журнал хозяйственных операций
№ п/п |
Наименование операции |
Сумма |
Проводка |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
В кассу с расчетного счета получены наличные для выплаты зарплаты за ноябрь месяц |
4500 |
50 |
51 |
2 |
Выдана из кассы заработная плата за ноябрь месяц |
4000 |
70 |
50 |
3 |
Депонирована невыплаченная в 3-х дневный срок заработная плата |
500 |
70 |
76/4 |
4 |
Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет |
500 |
51 |
50 |
5 |
Поступили на склад материалы но акцептованным счетам - фактурам поставщиков (по учетным ценам - 830 руб.' отклонения от учетных цен (перерасход) - 65 руб., НДС - - 179 руб., транспортные расходы -140 руб., НДС но транспортным расходам - 28 руб. |
830 65 179 140 28 |
10 16 19 16 19
|
60 60 60 60 60 |
6 |
Оплачено за разгрузку материалов из подотчетных сумм |
120 |
20 |
71 |
7 |
Поступила на расчетный счет выручка за отгруженную покупателям продукцию |
2500 |
51 |
62 |
8 |
Оплачено с расчетного счета за поступившие материалы |
1242 207 |
60 |
51 |
9 |
Отпущены в производство и израсходованы материалы по учетным ценам: а) на изготовление продукции: б) на общехозяйственные нужды: |
1480 620 |
20 26 |
10 10 |
10 |
- Списаны отклонения от учетной цены по израсходованным материалам на производство на: а) изготовление продукции б) общехозяйственные нужды |
128,76 53,94 |
20 26 |
16 16 |
11 |
Начислена заработная плата персоналу за декабрь: а) рабочим за изготовление продукции б) служащим и обслуживающему персоналу |
2500
1500 |
20
26 |
70
70 |
12 |
Произведены удержания из заработок платы: а) налог на доходы физических лиц в) по исполнительным листам |
400 350 |
70 70 |
68 76 |
13 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности |
230 |
69 |
70 |
14 |
Начислен единый социальный налог: от суммы расходов по оплате труда: а) рабочих за продукцию - 26% (сумму определить) б) служащих и обслуживающего персонала - 26% (сумму определить |
650
390 |
20
26 |
69
69 |
15 |
Начислена амортизация основных средств: а) основного производства б) общехозяйственного назначения |
270 190 |
20 26 |
02 02 |
16 |
Перечислено с расчетного счета платежными поручениями: а) в оплату за услуги общехозяйственного назначения. б) кредиторская задолженность - в) расходы по реализации продукции г) бюджет у налог на доходы физических лиц д) органам государственного социального страхования и обеспечения страховые взносы -1730 руб. |
352
75 143
160
1730 |
60
60 60
68
69 |
51
51 51
51
51 |
17 |
Резервируются средства на предстоящий капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения |
170 |
26 |
96 |
18 |
Списаны на затраты основного производства общехозяйственные расходы (сумму определить, см. счет 26). |
2923,94 |
20 |
26 |
19 |
Выпущена из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости. Сумму определить. Остаток незавершенною производства по расчету бухгалтерии |
8263,70 |
43 |
20 |
20 |
.0тгружена (реализована) готовая продукция и предъявлены счета-фактуры для расчетов с покупателями но договорным ценам |
14350 2392 |
62 90/3 |
90/1 68 |
21 |
Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции покупателям: |
8450 |
90/2 |
43 |
22 |
Списываются на себестоимость реализованной продукции коммерческие расходы (см- операцию №16). |
143 |
90/2 |
44 |
23 |
Определена прибыль от реализации продукции |
3365 |
90/9 |
99 |
24 |
Начислен налог на имущество |
320 |
91 |
68 |
25 |
Начислен налог на прибыль по ставке 24% с налогооблагаемой прибыли - сумму определить. |
730,80 |
20 |
68 |
26 |
Определена сумма НДС и перечислена в бюджет |
2185 |
91 68 |
68 51 |
27 |
Банком списаны средства в погашение кредита |
1320 |
66 |
51 |
28 |
Внесена в кассу дебиторская задолженность |
130 |
50 |
62 |
29 |
Выдано в подотчет на хозяйственные расходы |
150 |
71 |
50 |
30 |
Произведена реформация баланса |
5115 |
99 |
84 |
|
Итого |
76778,14 |
|
|