Содержание
Задание 2
Журнал хозяйственных операций 4
Схемы счетов 6
Оборотный баланс 9
Бухгалтерский баланс 10
Список использованной литературы 13
Задание
При решении задачи следует иметь в виду: приобретение материалов учитывается на счете 10 «Материалы» но учетной цене, отклонения учетных цен от фактической себестоимости материалов учитываются на счете 16 «Отклонения в стоимости материалов» (сами отклонения и транспорт но заготовительные расходы), затраты на производство учитываются на счете 20 «Основное производство» и счете 26 «Общехозяйственные расходы», последние списываются на счет 20 «Основное производство».
1) Начертите в тетради оборотный баланс (форма баланса приводится ниже, в Приложении № 1) и занесите начальное сальдо по счетам, указанным в условиях задачи. Подсчитайте оба итога начальных сальдо и, если они не равны, найдите и устраните ошибки.
2) Начертите в тетради схемы счетов и занесите в них начальное сальдо, пользуясь данными условия задачи и оборотного баланса (схемы счетов приведены в Приложении № 2).
3) Начертите в тетради форму журнала регистрации операций и проводок (см. Приложение № 3), зарегистрируйте в нем хозяйственные операции, указанные в условии задачи, при этом, числовые данные следует брать согласно закрепленному за студентом варианту - но последней цифре зачетной книжки.
4) Определите и занесите в журнал регистрации бухгалтерскую проводку (корреспонденцию счетов), присваивая ей очередной порядковый номер, не зависящий от номера хозяйственной операции.
5) Сделайте разноску бухгалтерских проводок на схемы счетов.
6) Подсчитайте и запишите в журнал итог, а на схемы счетов - обороты за месяц.
7) Занесите обороты счетов в оборотный баланс, после чего подсчитайте и запишите в нем итоги оборотов и проверьте, совладают ли они друг с другом и с итогом журнала операции. Если нет равенства итогов, найдите и устраните ошибки.
8) Определите конечное сальдо но каждому счету, занесите эти величины и на схемы счетов, и в оборотный баланс
9) в оборотном балансе подсчитайте оба она а конечных сальдо. Если нет равенства, найдите и устраните ошибки.
10) Пользуясь данными оборотного баланса, (конечным сальдо по счетам), составьте бухгалтерский баланс на типографском бланке,- по форме № I, заполняя в нем графу «На конец отчетного периода».
Подсчитайте в балансе итоги разделов и общую валюту баланса.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ по синтетическим счетам и субсчетам главной книги на I декабря
-
Шифр
Наименование счетов
Сумма
01
Основные средства
15350
02
Амортизация основных средств
3290
10
Материалы (умещал цена)
3000
16
Отклонения и стоимости материальных ценностей (перерасход)
300
19
НДС но приобретенным ценностям
100
20
Основное производство
1250
26
Общехозяйственные расходы
43
Готовая продукция
700
44
Расходы на продажу
50
Касса
50
51
Расчетные счета
11230
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
2830
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
2670
66
Расчеты но краткосрочным займам и кредитам
3450
68/1
Расчеты но налогам 11 сборам
200
68/2
Расчеты с бюджетом по НДС
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
1730
70
Расчеты с персоналом но оплате труда
4500
71
Расчеты с подотчетными лицами
300
76/5
Расчеты с разными дебиторами
250
76/6
Расчеты с разними кредиторами
400
80
Уставный капитал
14ООО
83
Добавочный капитал
2680
8-1
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
-
90
Продажа
91
Прочие доходы и расходы
96
Резерв предстоящих расходов
370
99
Прибыли и убытки (кредитовое сальдо)
1750