- •Лабораторна робота №1 настроювання системи 1с: підприємство
- •1. Введення нового користувача в «Конфігураторі»
- •2. Заповнення довідників у системі 1с: Підприємство
- •3. Сервісні функції з обслуговування інформаційної бази Вилучення об'єктів
- •Установка звітного періоду
- •Відновлення послідовності документів
- •Ведення рахунків класів 8 і 9
- •4. Введення залишків
- •Лабораторна робота №2 оформлення господарських операцій у системі 1с: підприємство
- •1. Методичні рекомендації зі здійснення обліку
- •2. Формування регламентованих звітних документів
- •Лабораторна робота №3 розрахунок заробітної плати
- •1. Зміна поточного розрахункового періоду
- •2. Заполнение календарей учета рабочего времени
- •3. Нарахування заробітної плати
- •4. Нарахування відпускних
- •5. Нарахування премій та утримань
- •6. Виплата заробітної плати
- •7. Виплата недоотриманої заробітної плати
- •8. Відрахування в державні цільові фонди і формування проводок за заробітною платою
- •9. Формування звітних документів
- •10. Розрахунок середньооблікової чисельності співробітників
- •Список рекомендованої літератури
Лабораторна робота №2 оформлення господарських операцій у системі 1с: підприємство
Порядок виконання лабораторної роботи наступний.
1. Провести облік поточних господарських операцій.
2. Сформувати документ «Оборотно-сальдова відомість», регламентовані звіти «Баланс» (форма № 1), «Звіт про фінансові результати» (форма № 2), «Звіт про рух грошових коштів» (форма № 3) за поточний звітний період.
1. Методичні рекомендації зі здійснення обліку
Послідовність документів при відображенні господарських операцій у системі «1С: Підприємство» відповідає реальному документообігу на підприємстві.
При покупці товарів, запасів, необоротних активів та ін. з передоплатою послідовність документів наступна:
«Договір» «Рахунок вхідний» «Платіжне доручення» «Банківська виписка» «Прибуткова накладна» («Прибуткова накладна (товари)», «Послуги сторонніх організацій») «Запис книги придбання».
Документ «Договір» є необов'язковим для введення. У даній послідовності «Договір» служить підставою для всіх наступних документів. У договорі визначається вид торгівлі (передоплата, за наявні, бартер та ін.), вид ПДВ (для більшості товарів і послуг — 20 %, виключення визначені в Законі України «Про податок на додану вартість»), сума операції, термін дії договору, вид валових доходів / витрат (при покупці товарів — «Валові витрати» → «(Ж) Підготовка, організація, ведення виробництва» → «(Ж 05) Придбання товарів»), спосіб формування податкових документів.
Документ «Рахунок вхідний» не формує бухгалтерських проводок, уводиться на підставі «Договору» (контекстне меню «Договору» «Ввести на підставі» або «Дії» «Ввести на підставі») і є підставою для оплати постачальникові. У документі міститься повна специфікація товарів, що поставляються. Фактично цей документ є рахунком-фактурою, що отриманий від постачальника.
Документ «Платіжне доручення» служить для вказівки банкові про перерахування відповідної суми з розрахункового рахунка підприємства на рахунок контрагента і вводиться на підставі «Рахунка вхідного». Даний документ не формує проводок і вводиться в разі потреби одержання друкованої форми доручення.
Документ «Банківська виписка» формує проводки з оплати товару. У документі обов'язково вказується розрахунковий рахунок постачальника, на який відбувається оплата. Фактично здійснюється зняття грошей з поточного рахунка на рахунок розрахунків за виданими авансами. Одночасно оформляється податковий кредит, на який фірма-покупець має право зменшити свою заборгованість перед бюджетом.
У деяких версіях конфігурації податкових кредит оформляється «Банківською випискою» як недоотримані податкові накладні (рахунок 6442 за дебетом), а потім документом «Запис книги придбання» зменшується заборгованість фірми перед бюджетом (рахунок 6415 за дебетом). В інших версіях «Банківська виписка» формує проводки з зменшення заборгованості перед бюджетом, а документ «Запис книги придбання» не формує проводок і призначений для заповнення «Книги придбання».
У залежності від версії конфігурації валові витрати фірми на придбання товарів можуть списуватися «Банківською випискою» або «Прибутковою накладною».
Документ «Банківська виписка» не вводиться на підставі інших документів, для його заповнення необхідно в головному меню вибрати «Документи» «Банк» «Банківська виписка» і натиснути кнопку «Заповнити за платіжками», якщо було введено «Платіжне доручення», або «Підбор» «За рахунками вхідними». Якщо можливі обидва варіанти, вибір документа-підстави значення не має.
У випадку заповнення за рахунками вхідними рядок у «Банківську виписку» уводиться подвійним натиском миші, після чого вікно підбора можна закрити. Автоматично вікно не закривається. У випадку заповнення за платіжними дорученнями у «Банківській виписці» відіб'ються дані за весь зазначений період. Якщо за деякими з рядків, що сформувалися, оплата вже була зроблена раніш, їх необхідно видалити.
«Прибуткова накладна», «Прибуткова накладна (товари)» і «Послуги сторонніх організацій» відбивають факт надходження на склад нематеріальних активів, товарів і прибуткування послуг відповідно і вводяться на підставі «Рахунка вхідного».
Дані документи є торговельними, для формування проводок за ними необхідно повести регламентний документ «Формування проводок за торговельними операціями».
У «Прибутковій накладній» МШП, термін використання яких складає менш 12 місяців, прибуткуються з указівкою «Що прибуткуємо» — «Запаси», більш 12 місяців — «ОС, НМА, інші необоротні матеріальні активи». Проводки з списання валових витрат фірми у випадку придбання МШП з терміном використання більш 12 місяців формуються ручною операцією.
Документ «Запис книги придбання» є податковою накладною, що надійшла від постачальника. Документ вводиться на підставі документів «Прибуткова накладна» («Прибуткова накладна (товари)», «Послуги сторонніх організацій») або «Банківської виписки».
При покупці товарів, запасів, необоротних активів та ін. без передоплати послідовність документів наступна:
«Договір» «Рахунок вхідний» «Прибуткова накладна» («Прибуткова накладна (товари)», «Послуги сторонніх організацій») «Банківська виписка» «Запис книги придбання».
Документи «Договір» і «Рахунок вхідний» при покупці без передоплати є необов'язковими для введення.
Незалежно від виду оплати (з передоплатою або без неї) у разі потреби формування стандартних бухгалтерських проводок у документах «Рахунок вхідний» і «Прибуткова накладна» («Прибуткова накладна (товари)», «Послуги сторонніх організацій») указується «Вид торгівлі» — «Передоплата».
Одержання кредиту фірмою оформляється «Банківською випискою» з кореспондуючими рахунками 50 (довгострокові кредити) і 60 (короткострокові кредити). В аналітиці рахунка (у субконто 1) указуються параметри кредиту: найменування, організація, що надала кредит, найменування банку, у якому наданий позичковий розрахунковий рахунок, номер рахунка, дата повернення кредиту, процентна ставка річних, бюджетним або позабюджетним є джерело фінансування. Відповідно до Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» операції одержання і повернення кредиту не включаються до складу валових доходів / витрат, тому в «Банківській виписці» також указується «Валовий доход / витрата» — «Не доход і не витрата».
Розрахунки з підзвітними особами регламентуються документами «Видатковий касовий ордер» і «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Видача грошей під звіт» і «Прихід грошей з підзвіту» відповідно. При цьому в аналітиці кореспондуючого рахунка вказується співробітник, з яким здійснюються розрахунки.
Операції придбання товарів і МШП за видані під звіт грошові засоби оформляються «Прибутковою накладною (товари)» і «Прибутковою накладною» відповідно з указівкою на закладці «Додаткові» — «Закрити підзвіт на суму», суми вартості придбаних товарів і підзвітної особи.
Іншим варіантом закриття підзвіту є вказівка в реквізиті «Вид постачальника» — «Підзвітна особа». У цьому випадку відбувається закриття підзвіту на суму «Прибутковій накладній», однак проводки по взаєморозрахунках з контрагентом (фірмою-постачальником) не формуються.
Недовикористані засоби повертаються в касу підприємства «Прибутковим касовим ордером» на підставі «Видаткового касового ордера» із указівкою суми, що повертається.
Введення в експлуатацію необоротних активів і МШП здійснюється документом «Введення в експлуатацію» («Документи» «Необоротні активи і МШП» «Введення в експлуатацію»). У випадку введення в експлуатацію придбаних необоротних активів необхідно вказати опцію «Введення в експлуатацію необоротних активів», вибрати вид активів (основні засоби, нематеріальні активи та ін.), натиснути кнопки «Записати» і «Заповнити» «За залишками». Документ автоматично заповниться з довідника інвестицій даними про придбані активи. Аналогічно здійснюється введення в експлуатацію МШП.
Нарахування амортизаційних відрахувань на необоротні активи, що знаходяться на балансі підприємства, відбувається автоматично при проведенні документа «Нарахування зносу». Знос не нараховується на необоротні активи, що було введено в експлуатацію в поточному місяці.
Документ «Витрати на придбання товарів» призначений для обліку додаткових витрат підприємства на придбання запасів. Документ вводиться на підставі «Прибуткової накладної» і містить фактичні витрати, що повинні бути включені в первісну вартість запасів (крім сум, що сплачуються постачальникові за товари). При проведенні документа формуються проводки з дооцінки запасів. При цьому, якщо в табличній частині «Прибуткової накладної» були зазначені декілька ТМЦ, додаткові витрати розподіляються між ними пропорційно їхньої вартості.
Продаж товарів, запасів, необоротних активів та ін. з передоплатою здійснюється наступною послідовністю документів:
«Договір» «Рахунок» «Платіжне доручення» «Банківська виписка» «Видаткова накладна» («Видаткова накладна (товари)», «Надання послуг») «Податкова накладна».
Документи «Рахунок», «Видаткова накладна» і «Податкова накладна» виконують функції, що протилежні «Рахунку вхідному», «Прибутковій накладній» і «Запису книги придбання» відповідно при покупці товарів, і заповнюються аналогічно.
Продаж товарів, запасів, необоротних активів та ін. без передоплати здійснюється наступною послідовністю документів:
«Договір» «Рахунок» «Видаткова накладна» («Видаткова накладна (товари)», «Надання послуг») «Банківська виписка» «Податкова накладна».
Надходження грошей з розрахункового рахунка в касу оформляється «Прибутковим касовим ордером» із указівкою «Вид операції» — «Надходження грошей з банку». Такі ж проводки можуть бути сформовані «Банківською випискою». У цьому випадку в «Прибутковому касовому ордері» варто поставити позначку «Тільки зареєструвати», щоб проводки не дублювалися.
Наприкінці звітного періоду необхідно визначити фінансовий результат діяльності фірми (прибуток або збиток). Дана операція оформляється документом «Фінансові результати» із указівкою «Етап визначення фінансових результатів» — «Визначення фінансового результату». Документ автоматично закриває рахунки витрат.
Обов'язковому введенню наприкінці періоду підлягає документ «Закриття періоду», що здійснює переоцінку валютних коштів на рахунках фірми і залишків взаєморозрахунків із клієнтами у валюті.
У табл. 4 наведено господарські операції, облік яких необхідно провести в системі 1С: Підприємство.
Проводки приведені для варіанта реалізації методики обліку витрат підприємства з використанням рахунків витрат класу 8 і 9. У цьому випадку після оформлення операцій, що відбивають витрати фірми, необхідно провести документ «Фінансові результати» («Документи» «Регламентні документи» «Фінансові результати») із указівкою «Етап визначення фінансових результатів» — «Закриття елементів витрат (рахунка класу 8)». Документ можна формувати один раз за період (наприкінці періоду) або після кожної операції.
У випадку використання тільки рахунків витрат класу 9 рахунки класу 8 закривати не потрібно.
Таблиця 4
Господарські операції
№ з/п |
Документ |
Зміст операції |
Рахунки, що кореспондують |
Сума, грн. |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
1. Договір (вказати постачальника, «Вид торгівлі» — «Передоплата», «Вид ПДВ» — «20%», «Сума» — «72000», «Вид валових доходів/витрат» — «Валові витрати» → «(Ж) Підготовка, організація, ведення виробництва» → «(Ж 05) Придбання товарів», «Спосіб формування податкових документів» — «на кожний документ») 2. Рахунок вхідний (на підставі «Договору»); 3. Платіжне доручення (на підставі «Рахунка вхідного», указати гривневий розрахунковий рахунок постачальника) 4. Банківська виписка («Підбор» «за рахунками вхідними» або «Заповнити за платіжками»). |
Перераховано передоплату постачальникові за товари за закупівельними цінами, у т.ч. ПДВ: клавіатура — 350 шт., килим для миші — 455 шт., маніпулятор «Миша» — 450 шт., комп'ютер Athlon XP 2000+ — 15 шт. (додати в довідник «Номенклатура»: ціна закупівлі 3300 грн.) |
6442 3711 |
6441 311 |
12000 72000 |
5. Прибуткова накладна (товари) (на підставі «Рахунка вхідного»). Для формування бухгалтерських проводок за торговельними операціями необхідно провести документ «Регламентні документи» → «Формування проводок за торговельними операціями» з порядком формування проводок «Формувати детальні проводки за кожним торговельним документом». Даний документ забезпечить формування проводок за всіма торговельними документами поточного періоду |
Надійшли товари від постачальника |
ВР 631 6441 281 |
ВР 3711 631 631 |
60000 72000 12000 60000 |
|
6. Запис книги придбання (на підставі «Прибуткової накладної (товари)») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
12000 |
|
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
2 |
Банківська виписка («Вид руху» — «Надходження», «Вид оплати» — «Оплата», «Рахунок» — «601», «Вид приходу/витрати» — «Інше надходження», «Валовий доход/витрата» — «Не доход і не витрата», ввести параметри кредиту в субконто 1: кредит короткостроковий, термін повернення на 6 міс. пізніше поточної дати, 5,64% річних) |
Отримано короткостроковий кредит (160000 грн.) терміном на 6 міс. для придбання товарів |
311 |
601 |
160000 |
3 |
Видатковий касовий ордер («Вид операції» — «Видача грошей під звіт», вказати в субконто 1 співробітника, якому виданий аванс) |
Видано співробітникові під звіт на командировочні витрати 800 грн. |
3721 |
301 |
800 |
4 |
1. Договір (указати постачальника, «Вид торгівлі» — «Передоплата», «Вид ПДВ» — «20%», «Сума» — «11520», «Вид валових доходів/витрат» — «Валові витрати» → «(24) Витрати, пов’язані з поліпшенням основних фондів», «Спосіб формування податкових документів» — «на кожний документ») 2. Рахунок вхідний (на підставі «Договору», «Що прибуткуємо» — «ОС, НМА, інші необоротні матеріальні активи», «Тип цін» — «Закупівельні»); 3. Прибуткова накладна (на підставі «Рахунка вхідного») |
Отримано устаткування без передоплати: касовий апарат («Ціна без ПДВ» — «9600 грн.») від постачальника (магазин «Супутник») (у групу «Придбання основних засобів» ввести касовий апарат) |
6412 152 |
631 631 |
1920 9600 |
4. Банківська виписка (підбор за «Рахунками вхідними») |
Перераховано постачальникові за придбане устаткування |
631 |
311 |
11520 |
|
5. Запис книги придбання (на підставі «Прибуткової накладної») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
1920 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
6. Введення в експлуатацію (вказати «Введення в експлуатацію необоротних активів», «Вид необоротних активів» — «Основні засоби», натиснути кнопки «Провести» → «Заповнити за залишками», у графі «Необоротний актив» у довідник у групу «Виробничі» «Основні засоби» ввести «Касовий апарат» («Вид необоротного активу» — «Основний засіб», «Рахунок обліку» — «106»), «Первісна вартість» — «9600 грн.», «Дата введення в експлуатацію» — поточна, на закладці «Додатково» — установити позначку «Нараховувати знос у податковому обліку», «Податковий облік» — «Група 2», «Вид витрат» — «Витрати на збут» → «Утримання ОС, НМА для збуту», «Ліквідаційна вартість» — «100 грн.», «Термін корисного використання» — «12 міс.») |
Устаткування встановлене і введене в експлуатацію |
106 ОС2 |
152 |
9600 9600 |
5 |
1. Договір (указати постачальника, «Вид торгівлі» — «Передоплата», «Вид ПДВ» — «20%», «Сума» — «48000», «Вид валових доходів/витрат» — «Валові витрати» → «(Ж) Підготовка, організація, ведення виробництва» → «(Ж 05) Придбання товарів», «Спосіб формування податкових документів» — «на кожний документ») 2. Рахунок вхідний (на підставі «Договору»); 3. Платіжне доручення (на підставі «Рахунка вхідного», увести гривневий розрахунковий рахунок постачальника); 4. Банківська виписка («Підбор» → «За рахунками вхідними») |
Оплачено постачальникові («Небесна мережа») вартість товару за закупівельною ціною придбання (монітор «Samsung» 17”, 50 шт., ціна закупівельна 960 грн.) |
6442 3711 |
6441 311 |
8000 48000 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
5. Прибуткова накладна (товари) (на підставі «Рахунка вхідного») |
Товар оприбуткований на склад |
631 ВР 6441 281 |
3711 ВР 631 631 |
48000 40000 8000 40000 |
6. Запис книги придбання (на підставі «Прибуткової накладної (товари)») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
8000 |
|
7. Витрати на придбання товару (на підставі «Прибуткової накладної (товари)», «Рахунок» — «631», «Субконто 1» — «Небесна мережа», «Субконто 2» — указати договір, «Документ-підстава» — «Рахунок вхідний», «Сума–» — «1600», «Субконто валових витрат» — «Валові витрати» → «(Ж) Підготовка, організація, ведення виробництва» → «(Ж 05) Придбання товарів») |
Транспортні витрати віднесені на вартість товару з урахуванням ПДВ |
ВР 6442 281 |
ВР 631 631 |
1600 320 1600 |
|
8. Платіжне доручення (на підставі «Рахунка вхідного», указати розрахунковий рахунок постачальника); 9. Банківська виписка («Заповнити за платіжками») |
Оплачено транспортні витрати |
631 |
311 |
1920 |
|
10. Запис книги придбання (на підставі «Витрат на придбання товару») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
320 |
|
6 |
1. Рахунок вхідний («Що прибуткуємо» — «Товари») 2. Послуги сторонніх організацій (на підставі «Рахунка вхідного») |
Рекламним агентством організована реклама товару (у довідник «Номенклатура» увести послугу — реклама, «Вид ТМЦ» — «Послуга», «Ставка ПДВ» — «20%», «Вид діяльності» — «Основна діяльність», «Вид витрат» — «Витрати на збут» «Витрати на маркетинг», закупівельна ціна 960 грн.) |
ВР 6442 84 |
ВР 631 631 |
800 160 800 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
3. Банківська виписка («Підбор» «За рахунками вхідними») |
Оплачено за рекламу, у т.ч. ПДВ |
631 93 |
311 84 |
960 800 |
4. Запис книги придбання (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
631 |
311 |
960 |
|
5. Фінансові результати («Етап визначення фінансових результатів» — «Закриття елементів витрат (рахунки класу 8)») |
Рекламу списано на витрати на маркетинг |
93 |
84 |
800 |
|
7 |
1. Видатковий касовий ордер («Вид операції» — «Видача грошей під звіт», заповнити субконто 1 — співробітника, якому виданий аванс) |
Видано з каси підприємства співробітникові під звіт на придбання МШП |
3721 |
301 |
8000 |
2. Прибуткова накладна (указати «Що прибуткуємо» — «Запаси», «Тип цін» — «Закупівельні», «Кількість» — «64 шт.», на закладці «Додатково» указати «Закрити підзвіт на суму» — «768 грн.», указати підзвітну особу) |
Придбані МШП (термін роботи до 12 міс.) співробітником за видані під звіт засоби у фірмі «Локсі» — набір канцелярський, «Вид ТМЦ» — «МШП», «Рахунок обліку» — «22», «Вид діяльності» — «Основна діяльність», «Рахунок витрат» — «809», «Вид витрат» — «Адміністративні витрати» → «Інші загальногосподарські витрати», ціна закупівельна 12 грн. |
ВР 631 6442 22 |
ВР 3721 631 631 |
640 768 128 640 |
|
3. Введення в експлуатацію (указати «Введення в експлуатацію МШП», натиснути кнопки «Провести» → «Заповнити за залишками») |
МШП введені в експлуатацію |
809 МЦ
|
22 |
640 640 |
|
4. Фінансові результати («Етап визначення фінансових результатів» — «Закриття елементів витрат (рахунки класу 8)») |
МШП віднесені на витрати на збут |
92 |
809 |
640 |
|
5. Запис книги придбання (на підставі «Прибуткової накладної») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
128 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
6. Прибуткова накладна (указати «Що прибуткуємо» — «ОС, НМА, інші необоротні матеріальні активи», «Тип цін» — «Закупівельні», «Кількість» — «8 шт.», на закладці «Додатково» указати «Закрити підзвіт на суму» — «3840 грн.», указати підзвітну особу) |
Придбані МШП у фірмі «Небесна мережа» (термін роботи понад 12 міс. — малоцінні необоротні матеріальні активи) співробітником за видані під звіт засобу — картридж для принтера, «Ціна без ПДВ» — «400 грн.», рахунок обліку «153» |
631 6442 153 |
3721 631 631 |
3840 640 3200 |
7. Ручна операція (у «Журналі операцій» увести нову операцію: рахунки за дебетом і кредитом — «ВР», «Субконто 1» — «Небесна мережа», «Субконто 2» — прибуткова накладна, «Субконто 3» — «Валові витрати» → «(24) Витрати, пов’язані з поліпшенням основних фондів») |
Відбито валові витрати з прибуткування МШП |
ВР |
ВР |
3200 |
|
8. Введення в експлуатацію (указати «Введення в експлуатацію необоротних активів», «Вид необоротних активів» — «Інші необоротні матеріальні активи», натиснути кнопки «Провести» і «Заповнити» «За залишками», у графі «Необоротні активи» ввести в довідник групу «Виробничі» «Інші необоротні активи» (якщо її немає), у групу ввести картридж для принтера, «Вид необоротного активу» — «Інші необоротні матеріальні активи», «Рахунок обліку» — «112», «Первісна вартість» — «400 грн.», «Вид діяльності» — «Основна діяльність», «Дата введення в експлуатацію» — поточна, на закладці «Додатково» указати «Нараховувати знос у податковому обліку», «Податковий облік» — «Група 3», «Рахунок витрат» — «832», «Вид витрат» — «Адміністративні витрати» «Утримання загальногосподарських ОС, НМА та ін.», «Метод розрахунку зносу» — «100%») |
МШП введені в експлуатацію, нарахований знос |
112 832 ОС2 |
153 132 |
3200 3200 3200 |
|
9. Фінансові результати («Закриття елементів витрат (рахунки класу 8)») |
Знос списаний на адміністративні витрати |
92 |
832 |
3200 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
10. Запис книги придбання (на підставі «Прибуткової накладної») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
640 |
11. Прибутковий касовий ордер (на підставі «Видаткового касового ордера», виправити суму до повернення — 3392 грн.) |
Наданий співробітником авансовий звіт, і повернуто у касу суму недовикористаного авансу |
301 |
3721 |
3392 |
|
8 |
1. Послуги сторонніх організацій (увести нову фірму-орендодавця, на закладці «Додаткові» указати субконто валових витрат «(Ж 09) Надання послуг, виконання робіт») |
Нараховано орендну плату за оренду торговельного приміщення в поточному місяці, у т.ч. ПДВ (послуга — «Оренда», «Вид ТМЦ» — «Послуга», «Ставка ПДВ» — «20%», «Вид витрат» — «Витрати на збут» → «Утримання ОС, НМА для збуту», закупівельна вартість 1344 грн.) |
ВР 6442 84 |
ВР 631 631 |
1120 224 1120 |
2. Фінансові результати («Етап визначення фінансових результатів» — «Закриття елементів витрат (рахунки класу 8)») |
Орендна плата віднесена на витрати на збут |
93 |
84 |
1120 |
|
3. Платіжне доручення (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій») 4. Банківська виписка («Заповнити за платіжками») |
Перераховано орендну плату, у т.ч. ПДВ |
631 |
311 |
1344 |
|
5. Запис книги придбання (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
224 |
|
9
|
1. Платіжне доручення (рахунок «6851», увести постачальника послуги — відділення зв'язку, його розрахунковий рахунок, видалити суму ПДВ) 2. Банківська виписка («Заповнити за платіжками», «Валові доходи / витрати» — «Не дохід і не витрата») |
Перераховано оплату відділенню зв'язку за підписку на періодичну пресу на наступний рік |
6851 |
311 |
320 |
Ручна операція |
Витрати з підписки віднесені на витрати майбутніх періодів («Дебет»: «Рахунок» — «39», «Субконто 1» — «Основна діяльність», «Субконто 2» — «Адміністративні витрати» → «Інші загальногосподарські витрати», «Кредит»: «Рахунок» — «6851», «Субконто 1» — «Відділення зв'язку») |
39 |
6851 |
320 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
10 |
1. Послуги сторонніх організацій (ввести постачальника послуги — «Укртелеком», «Категорія цін» — «Закупівельні» «Кількість» — «9600 хв.») 2. Платіжне доручення (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій», ввести розрахунковий рахунок постачальника) 3. Банківська виписка («Заповнити за платіжками», «Валові доходи / витрати» — «Валові витрати» «(Ж) Підготовка, організація, ведення виробництва» «(Ж 09) Надання послуг, виконання робіт») |
Оплачено послуги зв'язку «Укртелекому» — 9600 хв. (у довідник «Номенклатура» увести послугу — зв'язок, «Вид ТМЦ» — «Послуга», «Вид ПДВ» — «20%», «Вид діяльності» — «Основна діяльність», «Вид витрат» — «Адміністративні витрати» → «Витрати на зв'язок», ціна закупівельна 0,4 грн./хв.) |
ВР 6442 84 631 |
ВР 631 631 311 |
3200 640 3200 3840 |
4. Фінансові результати («Закриття елементів витрат (рахунки класу 8)») |
Послуги зв'язку віднесені на адміністративні витрати |
92 |
84 |
3200 |
|
5. Запис книги придбання (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
640 |
|
11
|
1. Послуги сторонніх організацій (увести постачальника послуги — «Обленерго», «Категорія цін» — «Закупівельні» «Кількість» — «7200 кВт» 2. Платіжне доручення (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій», увести розрахунковий рахунок постачальника) 3. Банківська виписка («Заповнити за платіжками», «Валові доходи / витрати» — «Валові витрати» «(Ж) Підготовка, організація, ведення виробництва» «(Ж 09) Надання послуг, виконання робіт») |
Оплачено комунальні послуги «Обленерго» за споживання електроенергії — 7200 кВт, у т.ч. ПДВ (у довідник «Номенклатура» увести послугу — електроенергія, «Вид ТМЦ» — «Послуга», «Вид ПДВ» — «20%», «Вид діяльності» — «Основна діяльність», «Вид витрат» — «Адміністративні витрати» → «Інші загальногосподарські витрати», ціна закупівельна 0,2 грн./кВт/ч.) |
ВР 6442 84 631 |
ВР 631 631 311 |
1200 240 1200 1440 |
4. Фінансові результати («Закриття елементів витрат (рахунки класу 8)») |
Комунальні послуги віднесені на адміністративні витрати |
92 |
84 |
1440 |
|
5. Запис книги придбання (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій») |
Відображено податковий кредит на суму ПДВ |
6415 |
6442 |
240 |
|
12 |
1. Нарахування зносу (вказати «Розрахувати амортизацію в бухгалтерському обліку») |
Нараховано амортизаційні відрахування за основними засобами (якщо касовий апарат був введений в експлуатацію в поточному місяці, перша проводка може не формуватися) |
831 831 |
131 131 |
791,67 448 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
2. Фінансові результати («Закриття елементів витрат (рахунки класу 8)») |
Амортизаційні відрахування за основними засобами віднесені на фінансові результати |
93 |
831 |
1239,67 |
|
13 |
1. Рахунок (ввести фірму-покупця, «Що продаємо» — «Товари», «Тип цін» — «Дрібнооптові») 2. Видаткова накладна (товари) (на підставі «Рахунка») 3. Податкова накладна (на підставі «Видаткової накладної», на закладці «Додатково» указати «Хто виписав накладну» — бухгалтера фірми) |
Відвантажено товар фірмі «Кроссроуд» за дрібнооптовими цінами: клавіатура (10 шт.), килим для миші (10 шт.), маніпулятор «Миша» (20 шт.), монітор «Samsung» 17” (4 шт.), комп'ютер Athlon XP 2000+ (2 шт.). Нарахований ПДВ на відвантажений товар. Списано куплений товар зі складу |
ВД 361 702 902 |
ВД 702 6415 281 |
12077 14492,4 2415,4 9418 |
|
4. Банківська виписка («Підбор» «За рахунками», «Валові доходи / витрати» — «Валові доходи» «(А) Доходи від продаж товарів (робіт, послуг)» «(А 1.1) Продажів товарів, виконання робіт, надання послуг») |
Отримано оплату від покупця за товари |
311 |
361 |
14492,4 |
||
14 |
Прибутковий касовий ордер («Вид операції» — «Надходження грошей з банку», «Субконто 1» — гривневий поточний рахунок фірми) |
Надійшло в касу для виплати заробітної плати співробітникам |
301 |
311 |
50000 |
|
15 |
1. Платіжне доручення (указати «Оплата податку/відрахування», «Вид податку» — «Податки і відрахування з фонду заробітної плати» → «Пенсійний з фонду заробітної плати», «Рахунок» — «651», увести контрагента в групу «Інші» — банк, на розрахунковий рахунок якого здійснюються відрахування податку, указати його гривневий розрахунковий рахунок) 2. Банківська виписка («Заповнити за платіжками», «Валові доходи / витрати» — «Валові витрати» «(19) Податки») |
Перерахована з розрахункового рахунка заборгованість на початок місяця зі зборів у Пенсійний фонд |
651 ВР |
311 ВР |
8730 8730 |
|
Закінчення табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
16 |
1. Платіжне доручення (указати «Оплата податку/відрахування», «Вид податку» — «Податки і відрахування з фонду заробітної плати» → «Безробіття з фонду заробітної плати», «Рахунок» — «653»), указати контрагента — банк, на розрахунковий рахунок якого здійснюються відрахування податку, указати його гривневий розрахунковий рахунок) 2. Банківська виписка («Заповнити за платіжками», «Валові доходи / витрати» — «Валові витрати» «(19) Податки») |
Перерахована з розрахункового рахунка заборгованість на початок місяця зі зборів на соціальне страхування на випадок безробіття |
653 ВР |
311 ВР |
800 800 |
|
17 |
1. Платіжне доручення (указати рахунок «951», контрагента — банку-кредитора, його розрахунковий рахунок, видалити суму ПДВ) 2. Банківська виписка («Заповнити за платіжками», указати «Субконто 1» — «Основна діяльність», «Субконто 2» — «Адміністративні витрати» → «Послуги банків», «Валові доходи / витрати» — «Валові витрати» → «(З) Витрати за операціями з борговими зобов'язаннями та валютними цінностями» → «З 29.07 Проценти за боргами інші крім неприбуткових» |
Оплачено відсотки банкові за користування кредитом |
951 ВР |
311 ВР |
752 752 |
|
18 |
1. Послуги сторонніх організацій (ввести фірму — постачальника послуги, «Категорія цін» — «Закупівельні») |
Оприбутковано консультаційні послуги фірми «1С: Консалтинг» («Вид ТМЦ» — «Послуга», «Вид ПДВ» — «20%», на закладці «Бухгалтерський облік» указати «Рахунок витрат ТМЦ» — «84», «Вид витрат» — «Адміністративні витрати» «Інші загальногосподарські витрати», ціна 2880 грн.) |
ВР 6442 84 |
ВР 631 631 |
2400 480 2400 |
|
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
2. Платіжне доручення (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій») 3. Банківська виписка («Заповнити за платіжками», «Валові доходи / витрати» — «Валові витрати» «(Ж) Підготовка, організація, ведення виробництва» «(Ж 09) Надання послуг, виконання робіт») |
Оплачено консультаційні послуги |
631 |
311 |
2880 |
|
4. Запис книги придбання (на підставі документа «Послуги сторонніх організацій») |
Відображено ПДВ на консультаційні послуги |
6415 |
6442 |
480 |
||
5. Фінансові результати («Закриття елементів витрат (рахунки класу 8)») |
Консультаційні послуги списані на адміністративні витрати |
92 |
84 |
2400 |
||
19 |
1. Видаткова накладна (товари) (указати тип цін — «Оптові»); 2. Податкова накладна (на підставі «Видаткової накладної (товари)») |
Відвантажені зі складу товари фірмі «Кроссроуд» за оптовими цінами: клавіатура (70 шт.), килим для миші (80 шт.), маніпулятор «Миша» (75 шт.), монітор «Samsung» 17” (20 шт.), комп'ютер Athlon XP 2000+ (10 шт.). Нарахований ПДВ на відвантажений товар. Списано куплений товар зі складу |
ВД 361 702 902 |
ВД 702 6415 281 |
54057,5 64869 10811,5 47646,25 |
|
20 |
Банківська виписка («Підбор» «За видатковими накладними», «Валові доходи / витрати» — «Валові доходи» «(А) Доходи від продаж товарів (робіт, послуг)» «(А 1.1) Продажів товарів, виконання робіт, надання послуг») |
Отримано оплату за відвантажений товар |
311 |
361 |
64869 |
|
21 |
Фінансові результати («Визначення фінансового результату») |
Визначено фінансовий результат |
702 791 791 791 791 791 792 |
791 902 92 92 92 93 951 |
66134,5 57064,25 3200 4240 3200 800 752 |
|