- •Содержание
- •Введение
- •Раздел.1 Фирма и ее деятельность в условиях рыночной экономики
- •1.1 Название и юридический адрес фирмы
- •1.2 Организационный план
- •1.2.1. Форма собственности и формирование уставного капитала
- •1.2.2 Учредительные документы
- •1.3 Прогноз объемов работ и услуг
- •1.4 Маркетинговое изучение продукции
- •Раздел.2 Производственный план
- •2.1 Сводный календарный план строительства объектов
- •2.2 План ввода объектов в эксплуатацию и подрядных строительно-монтажных работ
- •2.3 Планирование показателей по труду и заработной плате
- •2.4 План инновационной деятельности
- •2.5 Планирование себестоимости, прибыли, уровня рентабельности
- •2.5.1 Планирование себестоимости строительно монтажных работ, выполненных собственными силами
- •2.5.2 Планирование прибыли строительной организации
- •2.5.3 Планирование уровня рентабельности предприятия
- •Раздел 3. Технико-экономические показатели на 2011 год
- •Заключение
- •Литература
2.5 Планирование себестоимости, прибыли, уровня рентабельности
2.5.1 Планирование себестоимости строительно монтажных работ, выполненных собственными силами
План затрат на производство строительно монтажных работ на 2011год
Статьи затрат |
Сметная стоимость, тыс.руб. |
Экономия от внедрения плана инновационных мероприятий, тыс.руб. |
Плановая себестоимости, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1) ПЗ: а)материалы (56%) б)оплата труда рабочих (14%) в)эксплуатация механизмов (8%) |
23764 5941 3395 |
339 170 212 |
23425 5771 3183 |
Итого ПЗ: |
33100 |
721 |
32379 |
2) НР (16% сметной стоимости) |
6790 |
127 |
6663 |
Итого себестоимость (94%) |
39890 |
848 |
39042 |
3) Сметная прибыль (6% от сметной стоимости) |
2546 |
|
|
Всего сметная стоимость (100%) |
42436 |
|
|
Себ.пл = Оплсмрсс – ( СП + Эплсеб )
Оплсмрсс – объем строительно монтажных работ собственными силами, тыс.руб.
СП – сматная прибыль, тыс.руб.
Эплсеб –экономия от снижения себестоимости, тыс.руб.
Себ.пл = 42436 – (2546 + 848) = 39042 тыс.руб.
После разработки плана (сметы) затрат на производство строительно монтажных работ, рассчитываем удельные затраты на 1 руб. строительно монтажных работ (планово):
Уд.затратывсего = Ссеб.пл / Оплсмрсс
Уд.затратывсего = 39042/ 42436 = 0,9
В том числе по статьям:
«материалы» :
Уд.затратымет-лы = С мат-лысеб.пл / Оплсмрсс
Уд.затратымет-лы = 23425 / 42436 = 0,6
«Оплата труда рабочих»:
Уд.затратыопл.тр = С опл.трсеб.пл / Оплсмрсс
Уд.затратыопл.тр = 5771/ 42436 = 0,1
«Эксплуатация механизмов»:
Уд.затратыэкспл. = С экспл.себ.пл / Оплсмрсс
Уд.затратыэкспл. = 3183 / 42436 = 0,07
«НР»: Уд.затратыНР = С НРсеб.пл / Оплсмрсс
Уд.затратыНР = 6790 / 42436 = 0,16
(проверка:
Уд.затратывсего = Уд.затратымет-лы + Уд.затратыопл.тр + Уд.затратыэкспл + Уд.затраатыНР
0,9 = 0,6 + 0,1 + 0,07 + 0,16
2.5.2 Планирование прибыли строительной организации
В условиях рыночной экономики важнейшим показателем работы организации является прибыль.
Основным источником формирования прибыли строительной организации является реализация продукция основного производства, т.е. прибыль от выполнения строительно монтажных работ и сдачи объекта.
Плановая прибыль от основного строительного производства рассчитывается от объема работ, выполненными собственными силами:
Ппл = СП + Эплсеб
СП – сметная прибыль, 6% от объема строительно монтажных работ
выполненными собственными силами, тыс.руб.
Эплсеб – экономия от снижения себестоимости строительно монтажных работ,
2% от объема строительно монтажных работ выполненных
собственными силами, тыс.руб.
Ппл = 2546 + 848 = 3394 тыс.руб.
Плановая прибыль организации рассчитывается:
Расчет плановой прибыли строительной организации на 2011 год
№ п/п |
Наименование показателей |
Ед.изм. |
План на 2011 год |
1 |
Объем строительно монтажных работ выполненных собственными силами |
тыс.руб. |
42436 |
2 |
Плановая себестоимость |
тыс.руб. |
39042 |
3 |
Плановая прибыль, в т.ч. – сметная прибыль |
тыс.руб. тыс.руб. |
3394 2546 |
4 |
Экономия от снижения себестоимости |
тыс.руб. |
848 |
Проводим расчет прибыли по объектам
Распределение прибыли по объектам
№ п/п |
Наименование объекта |
Сметная стоимость объектов, вып-х собственными силами, тыс.руб. |
СП, тыс.руб. |
Экономия от снижения себестоимости, тыс.руб. 3% |
Прибыль плановая, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Ресторан
|
10075 |
605 |
202 |
807 |
2 |
Индивидуальный жилой дом |
5075 |
305 |
102 |
607 |
3 |
Дом быта
|
15875 |
953 |
318 |
1271 |
4 |
5-ти этажный жилой дом |
9075 |
545 |
182 |
727 |
5 |
3-х этажный жилой дом |
2336 |
140 |
47 |
187 |
|
Всего на планируемый год: |
42436 |
2546 |
848 |
3394 |