2.3. Расчет финансовых показателей

2.3.1. Доходы от перевозок (д)

Д=(qпр*Qэпр+qобр*Qэобр)*n, руб.

q_пр , q_обр – тарифные ставки перевозок грузов в прямом и обратном направлениях, руб./т. (пункт 2.1)

Далее доходы распределяются по месяцам и кварталам:

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

2 квартал

3 квартал

4 квартал

2.3.2. Эксплуатационные расходы по судну (эр)

Эксплуатационные расходы по судна рассчитываются по следующим статьям:

ЗП – заработная плата

Заработная плата слагается из основной и дополнительной, т.е.:

ЗП=ЗП_осн+ЗП_доп, руб.

а) Основная зарплата рассчитывается по сумме должностных окладов членов экипажа, исходя из штатного расписания за период эксплуатации (ЗП_э) и период вооружения и разоружения (ЗП_вр).

ЗП_осн=ЗП_Э+ЗП_вр, руб.

ЗП_Э=М*(Т_э/30,5), руб.

ЗП_вр=М*(t_вр/30,5), руб.

М – месячный фонд зарплаты судна по должностным окладам в период эксплуатации (пункт 3.1.)

t_вр – период вооружения и разоружения судна, сут.

б) В дополнительную зарплату включаются премии за выполнение производственных показателей плана, различные доплаты и надбавки, оплата отгульных дней и отпусков. Размер дополнительной зарплаты принимают на основе анализа отчетных данных за прошлые годы. В курсовой работе для расчетов её можно принять в размере 50% от ЗП_Э, т.е.:

ЗП_доп= 0,5*ЗП_Э, руб.

Нал. – налоги от фонда заработной платы – в курсовой работе в расчетах можно принять в размере 26% от фонда зарплаты т.е.:

Нал.=0,26*ЗП, руб.

П – стоимость рациона на питание:

П=а*т*(Т_э/30,5), руб.

а – стоимость рациона на питание, установленного на одного человека в месяц, руб. (Пункт 2.1.)

т – численность экипажа, чел.

Т – расходы на топливо.

Т=С_т*Q_т*n, руб. где:

С_т – стоимость одной тонны топлива (пункт 3.1), руб.

Q_т – количество топлива на один грузовой рейс, т.

Q_т=q_x*t_x+q_cт*t_ст, кг  превратить в тонны.

q_х,q_ст – нормы расхода топлива по судну кг./час. в ходу и на стоянках.

t_x, t_ст – ходовое время судна и общее время стоянок за круговой рейс, час.

n – количество рейсов за эксплуатационный период.

НМ – Навигационный материалы и смазка

определяются на основе анализа отчетных данных за ряд прошлых лет. В курсовой работе можно принять 12% от расхода по топливу (Т).

ЗР – Зимний (текущий) ремонт определяют исходя из утвержденных лимитов согласно единой ремонтной ведомости и технического состояния судна (состава). В курсовой работе можно принять 0,45% от Б_с, т.е.

ЗР= 0,0045*Б_с, руб.

НР – Навигационный ремонт определяют исходя из технического состояния судна (состава). В курсовой работе можно принять 12% от ЗР.

ЗО – Зимний отстой

ЗО=З_з.о+Нал.+Р_пр, руб.

а) З_з.о – зарплата по судну на зимнем отстое.

З_з.о=0,8*(М/m)*Ш*(Т_з.о/30,5), руб.,

где: М- месячный фонд зарплаты судна по должностным окладам в период эксплуатации, руб.

m – численность экипажа (пункт 3.1.)

Ш – штатная численность экипажа на ЗО, чел.

Т_з.о – межнавигационный период.

Т_з.о=365-(Т_э+t_вр), сут.

б) Нал. – налоги от фонда зарплаты в курсовой работе (см. Нал.) 26% от З_з.о

в)Р_пр – прочие расходы по зимнему отстою – в среднем их можно принять в размере 20% от З_зо.

А – амортизация – определяется исходя из балансовой стоимости судна (толкача + барж) и норм амортизационных отчислений, т.е.:

А=0,01*Б_с*Н_а, руб. (см. пункт 2.1.).

Для толкаемых составов:

А=0,01*(Б_т*Н_Ат+Б_б*Н_Аб), руб., где:

Н_а – норма амортизации судов, %.

КОФ – лимит на комплексное обслуживание флота – определяют по отчетным данным прошлых навигаций. В курсовой работе можно принять 0,2% от Б_с (без учета стоимости барж)

ПР – прочие прямые расходы – определяют на основе анализа отчетов за ряд прошлых лет. В курсовой работе можно принять 0,5% от всех вышеперечисленных расходов, т.е.:

ПР= 0.005*(ЗП+…+КО), руб.

Таким образом, расходы на содержание судна (состава) составляют:

Э Р=ЗП+Нал.+…+…+…+ПР, руб.

Далее, все эксплуатационные расходы (отдельно по всем статьям) распределяют поквартально:

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

2 квартал

3 квартал

4 квартал