Тема 3 Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

1. Понятие кредитоспособности заемщика

2.Анализ основных статей баланса предприятия.

1. Кредитоспособность заемщика означает его способность и готовность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о финансовых результатах, либо способом анализа денежного потока (АДП), возможно совмещение обоих способов. В последнее время некоторые банки прибегают к анализу делового риска.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широкоиспользуемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

Получило распространение правило «Шести СИ» (широко используется в банковской системе США); также известны системы оценки кредитоспособности «PARSER» и «CAMPARI» и др.

Правило 6-ти «СИ»:

- character – репутация заемщика

- capacity – финансовые возможности

- capital – капитал

- conditions – условия

- collateral – обеспечение

- control – контроль

2. Системный подход к оценке кредитоспособности заемщика требует, кроме оценки его финансового состояния (платежеспособности), качественного анализа:

• дееспособности заемщика (юридический аспект);

• его кредитной истории;

• специфики бизнеса;

• обеспечения;

• качества менеджмента;

• стратегии развития.

Качественный анализ основан на информации, которая не может быть выражена только в количественных показателях.

Условием объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информационной базы для ее анализа, прежде всего характеризующей источники погашения ссудной задолженности.

Источники погашения ссудной задолженности:

• выручка от реализации продукции;

• прибыль;

• средства, предоставленные в качестве обеспечения;

• ликвидные активы;

• собственный капитал;

• страховые возмещения

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

1. Что такое кредитоспособность заемщика и чем она отличается от его платежеспособности?

2. Какие основные способы оценки кредитоспособности клиентов применяют коммерческие банки?

3. Каковы источники возврата кредитов?

4. Какие существуют способы возврата кредитов? Какие

из них можно считать наиболее действенными в современных

российских условиях?

Тема 4 Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

1. Понятие формы обеспечения кредита и виды форм обеспечения кредита

2. Понятие залога, его виды

1. В процессе кредитования банки обязаны осуществлять систематический контроль за обеспечением ссуд, состоянием фактических запасов и затрат, изменением дебиторской и кредиторской задолженности заемщика. При наличии в банке сведений о снижении остатков запасов и затрат без соответствующего погашения предоставленных банковских ссуд и изменения кредиторской задолженности банк должен осуществлять проверку обеспечения кредита у заемщика по данным складского и бухгалтерского учета либо в натуре.

Проверка обеспечения кредита производится в обязательном порядке на определенные даты по данным баланса. Следует отметить, что проверка обеспечения по решению руководителя банка может не производиться при устойчивом финансовом положении заемщика при условии, что представленный график по погашению ссудной задолженности выдерживается.

В обеспечение кредита принимаются остатки производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции по балансовой стоимости, а также товаров отгруженных и сданных работ, сроки, оплаты которых не наступили. При этом товарно-материальные ценности в пути принимаются в обеспечение в пределах обусловленных в кредитном договоре сроков.

Согласно правилам краткосрочного кредитования, в обеспечение ссуд не принимаются:

— товарно-материальные ценности в пути свыше сроков, установленных для кредитования;

— товарно-материальные ценности и продукция, условия, хранения которых не обеспечивают их сохранность;

— товарно-материальные ценности и продукция, независимо от срока хранения, которые не могут быть использованы в производстве или не пользуются спросом потребителей;

— товарно-материальные ценности, хранящиеся без движения длительное время, а также материальные ценности и услуги, имеющие ограниченный сбыт.

Из общей суммы принимаемых в обеспечение материальных запасов и производственных затрат исключается кредиторская задолженность. Оплаченный остаток обеспечения уменьшается на сумму собственных источников формирования оборотных средств.

Необеспеченная задолженность предъявляется по взысканию с расчетного счета заемщика, а при отсутствии средств на расчетном счете относится на счет просроченных ссуд. При этом банком незамедлительно рассматривается вопрос о целесообразности дальнейшего кредитования заемщика.

Ссуда под излишек обеспечения может быть выдана в общеустановленном порядке с направлением на погашение срочных в данный день ссуд, затем просроченных, а в остальной сумме — на расчетный счет.

Право разрешения выдачи ссуд по результатам проверки обеспечения задолженности по ссудам имеет руководитель учреждения банка, исходя из конкретных условий.

2. Предметом залога может быть любое имущество. В том числе вещи и имущественные права, за исключением вещей, изъятых из гражданского оборота, а также требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законодательными актами.

Основными видами залога являются следующие:

1) Ипотека – заложенное имущество остается во владении и пользовании залогодателя или третьего лица. В зависимости от используемого в качестве залога имущества можно выделить ипотеку недвижимого имущества, ипотеку приравненного к недвижимости имущества и ипотеку движимого имущества, в которой можно выделить такую разновидность, как залог товаров в обороте. Ипотека недвижимости, приравненных к ней вещей и транспортных средств подлежит регистрации в органах, осуществляющих государственную регистрацию таких объектов.

2) Заклад – заложенное имущество передается залогодателем во владение залогодержателя или с его согласия может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя. Особой разновидностью заклада является залог вещей в ломбарде.

3) Залог прав – предметом залога являются имущественные права, которые могут быть отчуждены: арендные права на объекты недвижимости, право на долю в имуществе хозяйственного товарищества, долговые требования, авторские, изобретательские и иные имущественные права.

4) Залог ценных бумаг – осуществляется в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг.

Гарантия. В силу гарантии гарант обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично солидарно с должником, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.

Поручительство. В силу поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

1. Дайте определение залогу.

2. В чем сущность заклада?

3. Какие виды залога вы знаете?

4. Перечислите основные формы заклада.

5. В чем состоит метод оценки стоимости залога?

6. Дайте характеристику поручительству.

7. Расскажите о порядке оформления гарантии в РК.

8. Какие виды цессии вы знаете?