Глава 11. Статистика страхования и страхового рынка

11.3. Основные показатели статистики страхования..

Необходимо отметить, что в соответствии с нормативами Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ определены фактические размеры свободных активов — 20% суммы страховых взносов по всем видам страхования, кроме страхования жизни, и 5% суммы страховых взносов по страхованию жизни. Итог расчетов должен быть положительным. Отрицательный результат свидетельствует о недостаточной финансовой стабильности страховщика.

С другой стороны, существует критерий платежеспособности страховой компании: если размер превышения составляет от 0 до 25%, считается, что конкретный субъект финансового сектора является финансово стабильным и платежеспособным.

3. Надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы, рассчитывается в соответствии с Правилами размещения страховых резервов, утвержденными Росстрахнадзором 14 марта 1995 г. № 02-02/06. Определяется отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.

4. Уровень выплат страховых сумм исчисляется как отношение сумм страховых выплат (брутто) за отчетный период к суммам поступивших страховых взносов (брутто). Для формирования оптимального значения этого показателя для конкретной страховой (перестраховочной) компании индивидуальное значение сравнивается со средним значением по определенному рыночному сегменту, на котором эта компания осуществляет свою деятельность. Этот показатель также рассчитывается отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.

5. Значимым показателем деятельности страховой компании является отношение величины страховых премий к собственным средствам страховщика. В сумму страховых премий включаются премии, собранные за отчетный период, плюс страховые премии, относящиеся к прошлым периодам по действующим договорам страхования. Данный индикатор должен быть меньше 3,0, так как существует предел, после которого страховщик не может увеличивать страховые премии, т. е. не имеет возможности брать на себя страхование новых рисков.

6. Обеспеченность страховыми резервами, т. е. отношение суммы страховых резервов к сумме аккумулированных взносов. Показатель не рассчитывается по страхованию жизни. Формирование страховых резервов осуществляется в соответствии с правилами Росстрахнадзора от 18 марта 1994 г. № 02-02/04. В состав страховых резервов входят технические резервы, состоящие из резерва убытков и дополнительного технического резерва, и резерв предупредительных мероприятий. На практике довольно часто анализируется и такой показатель, как отношение годового движения резервов к величине чистой прибыли страховой компании. Этот по-

• .нагель предоставляет необходимую информацию, характеризующую соответствие размера чистой прибыли требованиям законодательства.

Отношение величины страховых резервов к чистой прибыли позапрошлого года (т. е. лаг в два года) не должно превышать 25%.

7. Текущая ликвидность характеризует общую обеспеченность компании оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств (сумма итогов II и III разделов актива баланса за мину-

• ом расходов будущих периодов) к наиболее срочным обязательствам (гумма итогов II и III разделов пассива баланса за вычетом долгосрочных кредитов банков, долгосрочных займов, доходов будущих периодов, фондов потребления). Для определения оптимального значения индивидуальный показатель страховой компании соотносится со средним показателем по рынку.

Соответствие инвестиционной деятельности страховой компании принципам ликвидности, возвратности и прибыльности активов определяется по формуле

Сп = К,/Р,

I ДО

Kf=D_s x Я,,

мри этом:

Kj (/=1, 2, 3 ...) — коэффициент, соответствующий направлению вложений по каждому договору страхования;

dj — фактическая сумма вложений в данном направлении;

Р — общая сумма страховых резервов;

Я, — норматив, соответствующий направлению вложений.

В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих конкретных показателей:

• число объектов страхования — п\

• число страховых событий — е;

• число пострадавших объектов в результате наступления страхового случая — т;

• сумма собранных страховых платежей — р\

• сумма выплаченного страхового возмещения — Q;

• страховая сумма для конкретного объекта страхования — S_n\

• страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности, — S_m.

8. Общая ликвидность страховой компании. Этот индикатор характеризует способность страховой компании покрывать собственные обя-