Глава 8. Статистика банков и небанковских финансовых учреждений

Максимальный размер обязательств банка перед банками и финансовыми организациями — нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед вышеупомянутыми субъектами и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение - 400%.

6. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Максимально допустимое значение — 25%.

Динамика этих показателей контролируется Банком России, и на их базе формируется информационный блок для анализа состояния банковской системы страны.

Одновременно с этим любой коммерческий банк имеет право и должен самостоятельно анализировать уровень и динамику своей финансовой устойчивости индивидуально выбранным методом. В международной практике существует достаточно большое количество методик анализа финансовой устойчивости как самих финансовых учреждений, так и их акционеров, клиентов и всех контактных аудиторий, поэтому приведем только некоторые основные (желательные) требования к этим методикам. Успешная диагностика состояния банковской системы с целью определения необходимости в проведении ее реструктуризации и(или) рекапитализации предполагает адекватную систему диагностики отдельных кредитных организаций. Во многих странах применяется система диагностики банков, основанная на присвоении им рейтинга в результате проверки и экспертной оценки эффективности их деятельности по установленной единообразной методике. Широкое распространение получила разработанная в США система CAMEL, которая базируется на 5 основных характеристиках кредитных учреждений — достаточность капитала (Capital Adequacy), качество актинов (Asset Quality), качество управления (Management), доходность (Earnings) и ликвидность (Liquidity). С 1 января 1997 г. в соответствии с рекомендациями Базельского комитета в США и некоторых других странах к вышеуказанным факторам был добавлен еще один — чувствительность к рыночному риску (Sensitivity to Market Risk). Этот фактор характеризует степень защищенности кредитного учреждения от неблагоприятного влияния на его доходы и собственные средства колебаний валютных курсов, процентных ставок, цен на финансовые активы и товары и прочих процессов, приводящих к переоценке активов и пассивов. В результате модифицированная система стала называться CAMELS.

Система CAMELS предполагает проверку всех аспектов деятельности банка, присвоение проверяющими оценок по каждому фактору и присвоение банку общего рейтинга по пятибалльной шкале. При этом 1 является высшим баллом, а 5 — низшим.

i i h жазатели, характеризующие деятельность коммерческих банков...

I lПри оценке достаточности капитала за основу берется отношение собственных средств к сумме активов, взвешенной по коэффициентам риска При этом анализируются следующие показатели:

• размер и удельный вес проблемных активов (активов низкого качества);

• эффективность деятельности кредитной организации в ретроспективе;

• стратегия и прогноз развития кредитного учреждения в будущем;

• качество и опыт руководства;

• показатели уровня капитализации баланса данного кредитного института в сравнении с аналогичными по некоторым признакам институтами;

• политика по выплате дивидендов;

• доступ к рынкам капитала и прочим источникам финансирования.

При оценке качества активов принимаются во внимание такие стороны деятельности кредитного учреждения, как:

• величина, распределение по срокам выхода и степень убыточности «плохих» вложений;

• размер и распределение по срокам выхода активов, не приносящих доходов, и активов, приносящих пониженный доход;

• опыт руководства банка по взысканию проблемных кредитов;

• размер и концентрация кредитных ресурсов;

• динамика изменения качества активом;

• размер кредитов, предоставленных нерезидентам с учетом уровня странового/суверенного и валютного рисков в странах клиентов;

• размер и качество недвижимости в портфеле банка;

• требования кредитных организаций к качеству кредитуемых субъектов; их кредитоспособность.

Анализ качества менеджмента принимает во внимание практически псе факторы, имеющие значение с точки зрения способности управлять банком в соответствии с установленными нормами банковской деятельности, соблюдая осторожность и ограничивая риски. Особое внимание уделяется следующим сторонам деятельности кредитного учреждения:

• профессиональная компетентность руководства;

• управленческие способности высшего и среднего управленческого звена;

• количественная и качественная сторона выполнения официально установленных правил и инструкций;

• наличие/отсутствие плана, обеспечивающего замену и преемственность высшего и среднего руководства;

224