8.3. Показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков (кредитных организаций)

Коммерческий банк — это кредитная opганизация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств oт своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо перечисленных банковских операций, кредитная организация вправе осуществлять профессиональную деятельность на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке. Эта деятельность предполагает приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

8.3. Показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков.

169

Банки как субъекты финансового сектора экономики предоставляют традиционные и нетрадиционные финансовые услуги небанковским институциональным единицам, физическим лицам, государственным органам и прочим субъектам.

В процессе своей деятельности банки принимают на себя ряд финансовых и банковских рисков и управляют ими в зависимости от нормативно-правовой базы органов банковского надзора, а также в зависимости от уровня своей финансовой стабильности и квалификации высшего и среднего менеджмента.

Банки являются финансовыми посредниками, так как осуществляют распределение и перераспределение капитала.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, .I при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Все эти операции осуществляются коммерческими банками на платной основе.

При этом для осуществления некоторых основных финансовых операций субъекты финансового сектора страны должны получить от ЦБ РФ соответствующую лицензию.

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий:

а) лицензия на осуществление банковских операций со средствами it национальной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. В соответствии с Федеральным законом

О банках и банковской деятельности» (ст. 36) право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет;

б) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц;

в) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку одновременно с ли-1 1ензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях

172

Глава 8. Статистика банков и небанковских финансовых учреждений

В соответствии с инструкцией Ц В РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» и последующими изменениями и дополнениями (в 2004 г. она была переработана и вышла под номером № 110) установлены обязательные экономические нормативы деятельности банков. Рассмотрим некоторые из них.

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, который определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом величины созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам. Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании, не включаются.

Активы, взвешенные с учетом риска

Впервые операция взвешивания значимых активных статей баланса с учетом риска была предложена отделом банковских ревизий Федерального резервного банка Нью-Йорка в 1952 г.

На практике отдельные финансовые посредники могут использовать некоторые модификации этого индикатора:

а) показатель минимального уровня основного капитала, который рассчитывается по формуле:

8.3. Показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков...

Основной капитал

Сумма балансовых активов и забалансовых обязательств, взвешенных с учетом риска

Минимальное значение коэффициента — 4%;

б) показатель минимального уровня совокупного капитала, или коэффициент Кука:

Совокупный капитал (сумма основного и дополнительного)

Сумма активов и забалансовых обязательств, взвешенных с учетом риска

Минимальное значение — 8%.

2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка; с 1 января 2001 г. эта величина равна 5 млн евро.

3. Нормативы ликвидности банка, т. е. способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В эту группу нормативов включают:

• норматив мгновенной ликвидности, который определяется как отношение суммы высоколиквидных средств банка к величине обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 15%;

• норматив текущей ликвидности, который определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к величине обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%;

• норматив долгосрочной ликвидности, который определяется как отношение всей долгосрочной задолженности, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам и дру| им долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%;

• норматив общей ликвидности — процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.

4. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам банка, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

5. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение - 100%.

174